老師，您好！請(qǐng)問(wèn)下對(duì)嗎？工資4000-個(gè)人承擔(dān)社保300-個(gè)稅10-個(gè)人承擔(dān)公積金300=實(shí)發(fā)工資3390；【另外，公司承擔(dān)社保600+公積金400】 1、計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用-工資4000 -社保600【公司承擔(dān)】 -公積金400【公司承擔(dān)】貸：應(yīng)付職工薪酬-工資4000 -社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)600【公司承擔(dān)】 -住房公積金400【公司承擔(dān)】 2、代扣代繳：借：應(yīng)付職工薪酬-工資600 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)300【個(gè)人承擔(dān)】 -住房公積金300【個(gè)人承擔(dān)】 3、實(shí)際發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資3390 貸：銀行存款3390 4、繳納社保、公積金時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)900【個(gè)人+單位】 -住房公積金700【個(gè)人+單位】貸：銀行存款1600

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-07 09:14

你好，個(gè)稅沒(méi)有扣除

李艷艷10789323 追問(wèn)

2020-04-07 09:18

2、代扣代繳個(gè)稅：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資10
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅10
交個(gè)稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅10
貸：銀行存款10

郭老師解答

2020-04-07 09:19

第二個(gè)建議你修改一下，借應(yīng)付職工薪酬，工資600，貸其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保。

李艷艷10789323 追問(wèn)

2020-04-07 09:23

哦，老師，去年我一直這么做，還要在今年沖紅更正嗎？可以直接今年改正嗎？

郭老師解答

2020-04-07 09:26

去年的不要管啦，今年按照這個(gè)來(lái)就可以。

李艷艷10789323 追問(wèn)

2020-04-07 09:27

哦，老師，還有個(gè)稅申報(bào)表填的收入是按照4000申報(bào)呢？還是按照實(shí)發(fā)工資金額3390申報(bào)呢？

郭老師解答

2020-04-07 09:28

你好，按照4000來(lái)填寫(xiě)。

李艷艷10789323 追問(wèn)

2020-04-07 09:32

老師您看下，更正這樣對(duì)嗎？
2、代扣社保：
  借：應(yīng)付職工薪酬-工資600
    貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi)300【個(gè)人承擔(dān)】
                   -住房公積金300【個(gè)人】
5、繳納社保、公積金時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)600【單位】
               -住房公積金400【單位】
     其他應(yīng)收款-社保費(fèi)300【個(gè)人】
               -住房公積金300【個(gè)人】
貸：銀行存款1600

郭老師解答

2020-04-07 09:36

你好，可以的，