帥氣的籃球 追問

2020-06-15 12:32

在建工程中，退回材料款100元，怎么做分錄？借：銀行存款100貸：在建工程 100，這個分錄對嗎？之前做的會計分錄 是借：在建工程 ，貸：銀行存款

張艷老師 解答

2020-06-15 12:34

是的，退回分錄是對的。

帥氣的籃球 追問

2020-06-15 12:36

前幾個月我做了一個社會保險費的憑證，但是直接繳納了，忘了計提，但是一直掛著余額，補提可以嗎？怎么做分錄？

張艷老師 解答

2020-06-15 12:43

是的，可以補計提的。
借：管理費用- 社保費 貸：應付職工薪酬 -社會保險費

帥氣的籃球 追問

2020-06-15 12:47

應付社會保險費 在應付職工薪酬里邊 包括著，是二級科目，為什么我一補提，社會保險費平了，而是在應付職工薪酬 里貸方多了這部分 錢，還需要做個什么分錄讓它平起來？

張艷老師 解答

2020-06-15 12:48

請您將之前沒有做計提，直接繳納的分錄上傳一下。

帥氣的籃球 追問

2020-06-15 12:49

借：應付職工薪酬 —社會保險費 貸：銀行存款

張艷老師 解答

2020-06-15 12:50

上面回復的補計提分錄是沒有問題的。
您說的掛貸方余額的是哪個明細科目？

帥氣的籃球 追問

2020-06-15 12:51

應付職工薪酬—職工工資

張艷老師 解答

2020-06-15 12:53

這個明細科目和社保費的明細科目也沒有關(guān)系。
要想把職工工資明細科目沖平，那就發(fā)放了，就會平的。

帥氣的籃球 追問

2020-06-15 12:56

我是上個月計提了工資，計提了8萬元，我一補提社會保險費的憑證3000元，應付職工薪酬里就出現(xiàn)了83000元，我一發(fā)放工資 8萬元，就還是貸著3000元，這個3000元怎么沖掉他？

張艷老師 解答

2020-06-15 12:59

不會這樣的，因為您之前已經(jīng)先做了一筆
借  應付職工薪酬-社保費的分錄，不會顯示貸方有3000余額的。
請您確認之前是否做的是下面的分錄
借：應付職工薪酬 —社會保險費 貸：銀行存款

根據(jù)您的描述，應該是直接做的為
借 管理費用等-社保費  貸  銀行存款

請再次核對一下

帥氣的籃球 追問

2020-06-15 13:03

不是的，我是做的應付職工薪酬—社會保險費，貸：銀行存款

張艷老師 解答

2020-06-15 13:05

這個分錄的金額是3000，對吧？如果是的話，請再次確認之前是否做了計提分錄。不然不會出現(xiàn)您說的這個情況的。

帥氣的籃球 追問

2020-06-15 13:34

沒有做計提，直接繳納了

張艷老師 解答

2020-06-15 13:35

那不應該出現(xiàn)您說的這個貸方有3000的余額的情況。
您方便的話，把累計發(fā)生額明細上傳一下，老師幫您分析解答

帥氣的籃球 追問

2020-06-15 13:42

我之前計提的是工資，但是我發(fā)放的時候科目選錯了，發(fā)放成社會保險了，導致一直掛著這個科目，該怎么讓他做個憑證平一下？

張艷老師 解答

2020-06-15 14:03

做更正分錄就好了。
借：應付職工薪酬---工資
      貸：應付職工薪酬--社會保險