1、計(jì)提單位社會(huì)保險(xiǎn)：　借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn) 　　　貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)（單位承擔(dān)）　　 2、上交社保時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)（單位承擔(dān)部分）應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人承擔(dān)部分）貸：銀行存款3、計(jì)提工資時(shí)：借：管理/銷售/生產(chǎn)成本貸：應(yīng)付職工薪酬-工資應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 4、發(fā)放工資時(shí) ：借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：銀行存款應(yīng)付職

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-03-11 09:51

4、發(fā)放工資時(shí) ：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
  應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人承擔(dān)部分）
問(wèn)題是：1、我把個(gè)人承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)列入了應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)這個(gè)科目核算，我也知道有將第2個(gè)分錄個(gè)人承擔(dān)的社保做：借：其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人承擔(dān)）
第4個(gè)分錄做：貸：其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人承擔(dān)）
老師：如果考慮到企業(yè)所得稅匯算清繳，我要按照哪個(gè)方法做比較好，將個(gè)人社保列入應(yīng)付職工薪酬還是做其他應(yīng)收/應(yīng)付?
老師：本來(lái)我的問(wèn)題都打完整了，可能是字體太多了，受限制了沒(méi)有顯示完。所以您可以和會(huì)計(jì)學(xué)堂反應(yīng)情況

鄒老師解答

2017-03-11 09:44

你好，你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？

鄒老師解答

2017-03-11 09:56

你好，個(gè)人社保可以計(jì)入其他應(yīng)收款

1、計(jì)提單位社會(huì)保險(xiǎn)：　借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn) 　　　貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)（單位承擔(dān)）　　 2、上交社保時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)（單位承擔(dān)部分）應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人承擔(dān)部分）貸：銀行存款3、計(jì)提工資時(shí)：借：管理/銷售/生產(chǎn)成本貸：應(yīng)付職工薪酬-工資應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 4、發(fā)放工資時(shí) ：借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：銀行存款應(yīng)付職

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。