期末有留抵稅額怎么做賬?

答:取得進項稅發(fā)票時已經(jīng)做了進項稅,月底有留抵稅額,是不需要另外做賬務(wù)處理的,具體的會計分錄:

1.進項稅

借:庫存商品- 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款

2.銷項稅

借:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入-應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

期末核算一般納稅人的應(yīng)納增值稅稅額時,本期的進項稅額大于本期的銷項稅額,差額便是期末留抵稅額,這部分差額是可以放到下期繼續(xù)抵扣增值稅銷項稅額.

在有期末留抵的情況下如何預(yù)繳增值稅?

答:只做繳納增值稅的那一張憑證.借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸現(xiàn)金(銀行存款)

預(yù)交的又沒有實現(xiàn)銷售,這筆錢就會出現(xiàn)在應(yīng)交稅金的借方及在增值稅報表上到了你的留底稅額上.在表一沒有銷售只是預(yù)交所以要天未開票部分額預(yù)交稅款相對應(yīng)的銷售額負(fù)數(shù)就可以了.

1、期末核算一般納稅人的應(yīng)納增值稅稅額時,本期的進項稅額大于本期的銷項稅額,差額便是期末留抵稅額,這部分差額是可以放到下期繼續(xù)抵扣增值稅銷項稅額.

在有期末留抵的情況下如何預(yù)繳增值稅

2、如有期末留抵稅額,則本期不繳納增值稅.

3、增值稅期末留抵稅額的會計處理.  

試點地區(qū)兼有應(yīng)稅服務(wù)的原增值稅一般納稅人,截止到開始試點當(dāng)月月初的增值稅留抵稅額按照營業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定不得從應(yīng)稅服務(wù)的銷項稅額中抵扣的,應(yīng)在"應(yīng)交稅費"科目下增設(shè)"增值稅留抵稅額"明細(xì)科目(二級明細(xì)).

期末有留抵稅額怎么做賬?在有期末留抵的情況下如何預(yù)繳增值稅為會計學(xué)堂整理,是怎么出現(xiàn)應(yīng)交稅金期末留抵金額的,對此大家其實并不需要單獨處理,以上的提議,大家可以參考下.