季度財務報表中現金流量表怎么填

(1)經營活動產生的現金流量

①"銷售產成品、商品、提供勞務收到的現金",根據"庫存現金"、"銀行存款"和"主營業務收入"科目的發生額分析填列.

②"收到其他與經營活動有關的現金"項目,可以根據"庫存現金"和"銀行存款"科目的發生額分析填列.

③"購買原材料、商品、接受勞務支付的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"原材料"、"庫存商品"等科目的本期發生額分析填列.

④"支付的職工薪酬"項目,根據"庫存現金"、"銀行存款"、"應付職工薪酬"項目的本期發生額填列

⑤"支付的稅費"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"應付稅費"項目的本期發生額填列.

⑥"支付其他與經營活動有關的現金"項目,可以"庫存現金"、"銀行存款"等科目發生額分析填列.

(2)投資活動產生的現金流量

①"處臵固定資產和無形資產收回的現金凈額"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"固定資產清理"等科目的記錄分析填列.

②"收回短期投資、長期債券投資和長期股權投資收到的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"短期投資"、"長期股權投資"、"長期債券投資"等科目的記錄分析填列.

③"取得投資收益收到的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"投資收益"等科目的記錄分析填列.

④"購建固定資產和無形資產支付的現金"項目,根據"庫存現金"、"銀行存款"、"固定資產"、"在建工程"、"無形資產"等科目的記錄分析填列.

⑤"短期投資、長期債券投資和長期股權投資支付的現金"項目,根據"庫存現金"、"銀行存款"、"短期投資"、"長期債券投資"、 "長期股權投資"等科目的記錄分析填列.

(3)籌資活動產生的現金流量

①"取得借款收到的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"短期借款"、"長期借款"等科目的記錄分析填列.

②"吸收投資者投資收到的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"實收資本"等科目的記錄分析填列.

③"償還借款本息支付的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"短期借款"、"長期借款"、"應付利息"等科目的記錄分析填列.

④"分配利潤支付的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"應付利潤"等科目的記錄分析填列.

3.本表中各項目之間的勾稽關系為:

行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6

行13=行8+行9+行10-行11-行12

行18=行14+行15-行16-行17

行19=行7+行13+行18

行21=行19+行20

三.把第二季度的現金、銀行憑證(涉及現金存銀行、從銀行提現金、轉賬的除外)按項目類別,用T賬進行匯總后,金額加上第一季度的金額,就是第二季度的現金流量!

1.現金流量表是個動態表,反應報表期初的累計發生數;

所以,月報表反映 的是當月數據和年累計數

2.季度報表的應的是當季數據和年累計數也就是說,季度現流量表的季度數為當前三個月合計數;其他是一樣的.

現金流量表季報本月金額怎么填

第一步、從資產負債表上找到貨幣資金期末數和期初數(一般企業并無其它形式的現金等價物),把現金流量表最后面的現金的期末余額和現金的期初余額填上,算出現金及現金等價物凈增加額.

第二步、再到主表上先填投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量這兩大項:

1. 一般企業除固定資產、無形資產增加減少外無其它形式的投資,這樣看資產負債表分析固定資產及無開資產部分就行了:若無變化,就不管它了;若有變化,看看是否關扯現金及金額多少.(要有其它投資,再看看其它投資項目就行了)

2.籌資活動產生的現金流量主要于長短期借款、財務費用這幾個科目有關系,根據這幾個科目分析填列就行了

第三步、上面做好后,現在可以倒擠出經營活動產生的現金流量凈額了.(根據公式:現金及現金等價物凈增加額=經營活動產生的現金流量凈額+資活動產生的現金流量凈額+籌資活動產生的現金流量凈額)

第四步、現在先不忙著去填經營活動產生的現金流量部分中各明細項目,而要先去填后面補充資料中從凈利潤開始推算經營活動產生的現金流量凈額那部分,目的是為了進一步驗證前面倒擠出的經營活動產生的現金流量凈額正確性.

第五步、最后填經營活動產生的現金流量部分.

會計學堂小編關于現金流量表季報本月金額怎么填、季度財務報表中現金流量表怎么填等內容就為大家講解清楚了，現金流量表是財務報表的三個基本報告之一,所表達的是在一固定期間內,一家機構的現金的增減變動情形，大家還有疑問的話可以繼續咨詢哦。