老師你好!工資基數(shù)是3800五險(xiǎn)一金1011.56元計(jì)提社保借，管理費(fèi)用_社保費(fèi)1011.56貸，應(yīng)付職工薪酬_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1011.56借，應(yīng)付職工薪酬_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1011.56借，其他應(yīng)收款_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)304貸，其他應(yīng)收款_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)95計(jì)提12月工資：借管理費(fèi)用_職工薪酬8000貸，應(yīng)付職工薪酬_職工工資8000借，應(yīng)付職工薪酬薪酬_職工工資8000貸，其他應(yīng)收款_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)304貸，其他應(yīng)收款_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)95貸，銀行存款7601問題來了，這是2019年發(fā)放工資賬務(wù)處理，2020年漲工資了扣完社保4500，怎么做賬?

答： 也就是說，你之前計(jì)提的這個(gè)金額給他計(jì)提少了，那么你現(xiàn)在把這個(gè)差額給他補(bǔ)計(jì)提起來。跨年了，你這個(gè)費(fèi)用類的科目，通過以前年度損益調(diào)整來進(jìn)行替換。

借：銷售費(fèi)用-職工薪酬 管理費(fèi)用-職工薪酬 其他應(yīng)收款－個(gè)人社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 這樣計(jì)提申報(bào)扣除的對(duì)嗎

答： 你好，是的，單位個(gè)人分別計(jì)算的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

計(jì)提工資和社保分錄借管理費(fèi)用，借其他應(yīng)收款；貸應(yīng)付職工薪酬_工資，貸應(yīng)付職工薪酬_社會(huì)保險(xiǎn)。對(duì)嗎？

答： 借管理費(fèi)用一工資，社保費(fèi)，貨應(yīng)付職工薪酬一工資，社保費(fèi)