DL 追問(wèn)

2016-10-12 17:40

但是這個(gè)月計(jì)提增值稅的時(shí)候是借應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅300，貸應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅100，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100,
上月的100要怎么體現(xiàn)？

鄒老師 解答

2016-10-12 17:32

城建稅=增值稅*7%或5%
教育費(fèi)附加=增值稅*3%
地方教育費(fèi)附加=增值稅*2%
按實(shí)際繳納的增值稅，如果有進(jìn)項(xiàng)，增值稅應(yīng)納稅額減少

鄒老師 解答

2016-10-12 17:36

你好，是按100
=300-100-100

鄒老師 解答

2016-10-12 17:41

不是這樣做的
只需要做 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100