請問，去年多計提了費用，今年用以前年度損益調整做了調整，那這部分費用該怎么做企業所得稅調整呢？是不是需要繳納滯納金？

答： 你好，納稅調整明細表扣除項目30欄填寫帳載金額需要調增的，如果調增之后有盈利的，你需要補稅，補稅需要交納滯納金的。

老師，您好！我交的企業所得稅大于計提的時候，我要怎么做分錄呀？那我是不是要調整以前年度損益調整

答： 是的，補交做計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅 同時調整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款 小準則：借：所得稅費用貸：應交稅費－應交企業所得稅　　 補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師你好，收到上一季度繳納的企業所得稅時應該怎么記賬，需要做以前年度損益調整嗎

答： 你好！你是有退稅是嗎？