蔣老師 解答

2018-05-16 11:50

你好，補(bǔ)交去年所得稅要通過(guò)以前年度調(diào)整科目，罰款計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出即可
"計(jì)提時(shí)，
借：以前年度損益調(diào)整 
   貸：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅 
交稅時(shí)，
借：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅 
   貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的余額，
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
   貸：以前年度損益調(diào)整
交滯納金時(shí)，
借：營(yíng)業(yè)外支出 
    貸：銀行存款"

凈心 追問(wèn)

2018-05-16 12:22

老師 分錄我會(huì)做 就是在編制利潤(rùn)表時(shí) 有個(gè)以前年度損益調(diào)整 那個(gè)數(shù)字要不要填啊 一填就影響當(dāng)期利潤(rùn)

凈心 追問(wèn)

2018-05-16 12:24

但是我把結(jié)轉(zhuǎn)那個(gè)分錄貸：以前年度損益調(diào)整變成借方紅字 編制利潤(rùn)表就沒(méi)有那個(gè)金額了 如果是貸方藍(lán)字就有

蔣老師 解答

2018-05-16 12:37

那你把他做成借方紅字，比如成本費(fèi)用放貸方系統(tǒng)邏輯有時(shí)候無(wú)法正確結(jié)轉(zhuǎn)導(dǎo)致報(bào)表不正確

凈心 追問(wèn)

2018-05-16 12:47

那老師 補(bǔ)交的以前年度所得稅 是要在利潤(rùn)表里面反應(yīng)出來(lái)的是不 就影響當(dāng)期利潤(rùn)了

蔣老師 解答

2018-05-16 13:29

不影響當(dāng)期利潤(rùn)，相當(dāng)于只影響年初的利潤(rùn)，因?yàn)槟闵陥?bào)本期的所得稅時(shí)不包含這筆金額的

凈心 追問(wèn)

2018-05-16 14:50

老師  我現(xiàn)在糾結(jié)一個(gè)問(wèn)題 既然不影響當(dāng)期利潤(rùn) 那利潤(rùn)表以前年度損益調(diào)整就不應(yīng)該填是不

蔣老師 解答

2018-05-16 15:19

是啊，你以前年度損益調(diào)整一借一貸相當(dāng)于本期發(fā)生額是0了，都轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)了