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郭老師

職稱：初級會計師

2025-05-10 10:30

借銀行存款
貸專項應付款
使用之后
借專項應付款
貸營業外收入

金塵追問

2025-05-10 10:37

那最后還是影響了利潤，需要交所得稅？

郭老師解答

2025-05-10 10:38

不需要繳納的
預繳的時候填寫不征稅收入，然后匯算清繳填寫政府補助明細表

金塵追問

2025-05-10 10:55

我不是很理解第一步的會計分錄，比如采購了100的機械設備，應該是借固定資產100，貸銀行存款100，請問那個沖減那一步呢？難道又借專項應付100，貸營業外收入100？這樣沒有重復?

郭老師解答

2025-05-10 10:58

你好，你的折舊借管理費用等
貸累計折舊的時候

金塵追問

2025-05-10 11:06

那意思就是我上個問題一樣，做2個分錄，直至把專項應付沖平，如果一個會計年度沒有用完，匯算的時候按實際發生額填寫對吧？然后第一步如果用貸其他應付——專項應付沒有影響吧？

郭老師解答

2025-05-10 11:10

對的是的，沒有用完以后繼續使用用了多少在這里面填寫多少啊這個表格里面有實際使用量

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