wyn 追問

2020-10-06 15:13

是個人交納部分

meizi老師 解答

2020-10-06 15:16

你好那就不對分錄    個人部分的社保是不需要你去計提的。 單位部分才計提 。個人部分走其他應收款即可。

wyn 追問

2020-10-06 15:23

不是應該從工資中扣除嗎？能幫我寫一下完整的分錄嗎？

meizi老師 解答

2020-10-06 15:26

你好  包括工資和社保都給你寫了。 自己好好理解下 ：   1.計提工資 
借：管理/銷售費用等貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：管理/銷售費用等
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應付款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應付款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現金

wyn 追問

2020-10-06 16:10

謝謝指教，社保個人部分指的是醫(yī)療保險，養(yǎng)老保險和失業(yè)保險在應付職工薪酬---設定提存計劃科目中記錄，是吧？

meizi老師 解答

2020-10-06 16:22

你好 個人部分是說的員工個人承擔的部分金額 。