青春俠 追問(wèn)

2019-05-21 12:45

那這樣企業(yè)承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)就通過(guò)應(yīng)付職工薪酬反應(yīng)了

張艷老師 解答

2019-05-21 12:46

是的，是這里理解的，通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目反映了。

青春俠 追問(wèn)

2019-05-21 12:52

那這樣會(huì)不會(huì)產(chǎn)生錯(cuò)誤？因?yàn)閭€(gè)稅系統(tǒng)上的工資也是按照會(huì)計(jì)科目的借：管理費(fèi)用--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬  來(lái)反映的，這里企業(yè)承擔(dān)的社保如果也通過(guò)應(yīng)付職工薪酬反映，是不是和個(gè)稅的工資也對(duì)應(yīng)不上了

張艷老師 解答

2019-05-21 13:21

不會(huì)的，因?yàn)槭欠謩e通過(guò)應(yīng)付職工薪酬--工資和應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)付社保費(fèi)明細(xì)科目核算的。

青春俠 追問(wèn)

2019-05-21 13:41

但是資產(chǎn)負(fù)債表的科目只有應(yīng)付職工薪酬

青春俠 追問(wèn)

2019-05-21 13:41

只是明細(xì)科目不一樣，總的還是反映到資產(chǎn)負(fù)債表了

張艷老師 解答

2019-05-21 14:13

只是明細(xì)科目不一樣，總的還是反映到資產(chǎn)負(fù)債表了----是這樣的，按應(yīng)付職工薪酬總賬科目余額填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表的。

青春俠 追問(wèn)

2019-05-21 14:25

對(duì)的，所以這個(gè)匯算清繳里面的職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里的工資薪金支出的賬載金額是要根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)付職工薪酬填寫(xiě)還是會(huì)計(jì)科目里的應(yīng)付職工薪酬--工資來(lái)填寫(xiě)呢

張艷老師 解答

2019-05-21 14:27

是要根據(jù)應(yīng)付職工薪酬--工資的貸方累計(jì)金額填寫(xiě)賬載金額的。

青春俠 追問(wèn)

2019-05-21 14:36

那稅收金額是不是和賬載金額一致的

張艷老師 解答

2019-05-21 14:38

賬載金額就是會(huì)計(jì)賬簿上的數(shù)字，應(yīng)付職工薪酬--工資科目的貸方
實(shí)際發(fā)放額是應(yīng)付職工薪酬--工資科目的借方
稅收金額就是稅法上允許扣除的金額，一般和實(shí)際發(fā)放額一致。