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沖減上季度多計提企業所得稅會計分錄 上季度企業所得稅結轉到本年利潤后用不用沖減出來會計分錄
王婷婷
于2019-02-25 10:16 發布 ??3351次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2019-02-25 10:19
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答： 借：以前年度損益調整 紅字 貸：應交稅費-應交所得稅 紅字 這個以前年度無余額，需要結轉到利潤分配中
老師：季度上預交企業所得稅咱做會計分錄？季度上企業所得稅應納稅所得額(利潤額)在100萬元以下享受的優惠要作營業外收入一稅收優惠處理不。是每季度計提所得稅費用，年度匯算小于計提數直接沖減所得稅費用？
答： 您好 借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅 借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款 100萬元以下享受的優惠不做營業外收入處理 按照實際的金額計提寫分錄就好了 每季度根據實際繳納的增值稅計提所得稅費用 年度匯算清繳的時候通過利潤分配-未分配利潤科目調整
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
您好，我公司是季度提取企業所得稅，會計分錄怎么做？季度用結轉所得稅嗎？結轉樂下一個季度本年利潤怎么算？
答： 你好，計提所得稅，借；所得稅費用，貸；應交稅費——企業所得稅 需要結轉的，借；本年利潤，貸；所得稅費用
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