沖減以前年度多提所得稅借應交稅費-所得稅貸以前年度損益調整借以前年度損益調整貸未分配利潤。老師這個是多繳所得稅做的處理嗎？下個季度企業產生稅抵扣會計分錄還是計提所得稅的會計分錄嗎？

方老師

職稱：中級會計師、注冊稅務師

2017-06-01 17:46

這個分錄是把你去年多計提的金額沖減。沖減后應交稅費-所得稅科目為借方余額，表示是多交的金額。
下個月產生稅抵扣時只做計提的分錄
借所得稅費用貸應交稅費-所得稅

精選問題

老師好！請問如果在一個企業任職，名下還有一個個體問

您好，個體開通稅務沒有答
老師，這道題為啥用的是6.34 問

1.?明確外幣債務匯兌損益的計算原理對于外幣債務，期末計算匯兌損益時，是用期末即期匯率（本題5月31日匯率）折算的記賬本位幣金額，減去上一期末即期匯率（本題4月30日匯率）折算的記賬本位幣金額。之所以用6.34，是因為它是4月30日（上一期末）的匯率，在計算5月匯兌損益時，按照規則要用本期期末匯率和上一期末匯率對比計算，所以會用到4月30日的6.34 。答案是A 。答
老師請問拼多多后臺自動開票后，電子稅務局那邊查問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
小規模，已開具發票，但交易取消了，那怎么處理，已繳稅問

您好，下月紅沖就可以，會沖下月的收入和稅費答
老師，你好。因為2024年12月少做一筆分錄其他收益（問

你好，你說的是匯算清繳嗎？答

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