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送心意

凡凡老師

職稱中級會計師,經濟師

2019-08-06 13:48

你好,做相反分錄沖回多交的稅費即可:
借:應交稅金-所得稅 
貸:所得稅 
借:所得稅 
貸:本年利潤

追問

2019-08-06 13:50

只需要做這樣的分錄把多計提的部分沖減就可以了是嗎

追問

2019-08-06 13:54

都是紅字嗎

凡凡老師 解答

2019-08-06 14:43

你好,是的。應交稅金-所得稅 科目可以用紅字沖銷,另外兩個科目都是過渡科目,可以直接用藍字沖銷的。
如果對我的回答滿意的話,麻煩給個五星好評。

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借:所得稅費用貸:應交稅費-應交企業所得稅   交稅款時   借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款
2019-07-17 10:59:20
計提時 借:所得稅費用 貸:應交稅費-企業所得稅 繳納時 借:應交稅費-企業所得稅 貸:銀行存款
2020-01-08 14:56:59
計提時: 借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交企業所得稅 繳納時: 借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款/現金
2016-07-07 22:12:05
計提 借所得稅費用 貸應交稅費-企業所得稅 借應交稅費-企業所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
借所得稅費用貸應交稅費-企業所得稅 借應交稅費貸銀存
2019-04-10 11:03:18
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