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送心意

蔣飛老師

職稱注冊稅務師,高級會計師考試(83分),中級會計師

2022-03-12 17:41

你好!
那就不用計提了

蔣飛老師 解答

2022-03-12 17:42

如果計提,可以做分錄
借所得稅費用
貸應交稅費…應交企業所得稅

蔣飛老師 解答

2022-03-12 17:43

后面一個季度又虧損了,可以做分錄:
借所得稅費用
貸應交稅費…應交企業所得稅
(金額用負數表示)

Anni有夢想 追問

2022-03-12 17:47

那我就不計提了,如果計提了,負數金額就填之前計提的金額加負號嗎

蔣飛老師 解答

2022-03-12 17:47

是的,你的理解很對

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借:所得稅費用貸:應交稅費-應交企業所得稅   交稅款時   借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款
2019-07-17 10:59:20
計提時 借:所得稅費用 貸:應交稅費-企業所得稅 繳納時 借:應交稅費-企業所得稅 貸:銀行存款
2020-01-08 14:56:59
借:企業所得稅,貸:應交稅費——應交企業所得稅
2017-11-08 13:11:15
計提時: 借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交企業所得稅 繳納時: 借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款/現金
2016-07-07 22:12:05
計提 借所得稅費用 貸應交稅費-企業所得稅 借應交稅費-企業所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
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