Cinderella 追問

2016-07-08 09:07

我知道調表不調賬，我的意思是2016年繳納了15年的企業稅得稅，已經計提和繳納，但是繳納的15年所得稅費用不是要結到本年利潤，結平嗎？

Cinderella 追問

2016-07-08 10:15

我知道補交所得稅得分錄，但我問的不是這個問題，真是答非所問，不用回答了，我自己解決了！

玲老師 解答

2016-07-07 22:12

計提時：
借：所得稅費用
    貸：應交稅費-應交企業所得稅
繳納時：
借：應交稅費-應交企業所得稅
    貸：銀行存款/現金

玲老師 解答

2016-07-07 22:41

匯算清繳時有調整項的，調表不調賬。

玲老師 解答

2016-07-08 09:47

補交所得稅的帳務處理 
1、補提所得稅 
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金-所得稅

2、結轉以前年度損益 
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整

3、補交時 
借：應交稅金-所得稅
貸：銀行存款

玲老師 解答

2016-07-08 11:29

祝您學習愉快！