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所得稅匯算清繳，由于計提稅金，做以前年度損益調整，會計報表期初數未分配利潤要改嗎？
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2014-10-22
小規模公司在報稅的時候，填利潤表是填一個季度中最后一個月的數，還是整個季度都填
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2022-01-06
4s店廠家給的返利到DMS了 ，但是在當期進項發票體現出整車折扣負數 像這種得怎么做賬
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2019-10-18
13年度會計科目記錯，要調整損益類科目，利潤表有影響，怎么辦反結賬到記錯科目的月份
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2014-09-27
為什么我資產負債表跟利潤表的勾稽關系不平，不存在以前年度損益調整，匯總表可以平
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2021-01-25
想問一下老師，沒有納稅調整的后果
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2019-03-31
納稅調整分錄怎么做
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2017-04-14
收入存在時間差，企業如何進行納稅調整
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2022-06-02
如果19列，納稅調整后所得額為正數了，A107020該表必須填寫嗎？怎么填寫
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2018-04-12
第二題納稅調整怎么計算
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2019-12-21
19年的審計報告事務所把所得稅費用做了調整：本年計提的所得稅費用+補交的18年所得稅—19年收到的18年研發費用加計扣除產生的退稅。調整后凈利潤多了四十多萬，我要不要做賬務調整，補提法定盈余公積？
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2020-03-17
老師，請問我2020年的遞延所得稅資產是按利潤總額算的，與匯算清繳時的補虧稅額不一致，導致算出的遞延所得稅資產有差異，我是否要在2021年度進行調整。能否2021年不調整，2022年匯算清繳完后，把調整賬做到2022年？
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2022-03-11
我現在做企業所得稅匯算清繳，3月份調整了一筆21年的賬，與損益有關的。用了以前年度損益調整，現在我填A100000這個表，要相應的扣除調整那個金額么，系統掃描風險提示我目前填的利潤總額和以前不相等
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2022-05-12
有筆調賬是以前年度確認錯誤應收與主營業務收入，原來分錄借應收賬款，貸主營業務收入，我現在調整是用紅字做借應收賬款，貸以前年度損益調整嗎？然后再藍字借以前年度調整，貸利潤分配，是這樣做嗎？
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2019-10-14
你好，請問繳納了社保之后，賬面上顯示社保戶余額為0，但社保戶實際有余額。現在想把社保戶賬戶余額調整到實際的，該怎么調整呀？銀行科目余額該怎么調整呢？而且社保賬戶有利息的話該怎么記賬呢？
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2019-08-13
【補繳企業所得稅的會計處理】
不少朋友詢問補繳企業所得稅的會計處理，現統一答復為：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款。
【小企業會計準則取消了以前年度損益調整科目】
實行小企業會計準則的企業，對以前事項的調整適用未來適用法，即無需追溯調整，直接計入當期費用即可
會計分錄：
借：所得稅費用
貸：應交稅費－應交所得稅。
老師，這個是不是指年報的時候那個所得稅也不能用以前年度損益了嗎
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2018-12-02
甲上市公司2019年1月1日所有者權益構成情況如下本10萬元公
萬元,盈余公積300萬元,未分配利潤400萬元,2019年度發生虧損200萬元彌補虧損100萬元,假定不存在納稅調整事項及其他因素,請計上公車
12月31日可供分配利潤。
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2021-07-01
某企業年初所有者權益總額為2640000元;本
年接受投資30萬元;1-12月累計實現利潤總額800
000元;1-11月份累計應交所得稅194000元,所得
稅率為25%;年末按10%提取盈余公積金,分配給
投資人利潤132400元。在沒有其他納稅調整事項的
條件下,計算該企業12月份的應交所得稅、年末未
分配利潤和年末所有者權益總額分別是多少?
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2022-08-28
甲企業為中國居民企業,主要從事新能源汽車的生產與銷 售,屬于國家重點扶持的高新技術企業。2019年度甲企業取 得國債利息收入5萬元,從境內被投資非上市居民企業分回的 股息40萬元。已知,甲企業2019年度利潤總額為600萬元, 無其他需要納稅調整的事項。試計算甲企業2019年應納企業 所得稅稅額。
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2021-12-21
調整企業17年的企業所得稅補繳稅款補提所得稅18年做賬做到所得稅還是未分配利潤
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2019-01-16
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