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我公司是小規(guī)模商業(yè)企業(yè)，幾年以來沒什么銷售額度，今年第四季度銷售額達到300萬，稅務(wù)局要求一月份上一般納稅人，要查賬。我這個季度怎樣合理規(guī)劃繳稅。月報的利潤表上可以彌補以前年度虧損嗎？我是做監(jiān)控工程的企業(yè)，可以用安裝費作為成本入賬嗎？比例要控制在什么額度內(nèi)合適
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2017-12-08
請教個問題，如果以前年度合計虧損100萬，2019年6月止本年累計利潤總額是20萬，本期所得稅季報時第8行就是減彌補以前年度虧損20萬，第9行實際利潤為0。 那需要做憑證或其他處理嗎？謝謝！
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2019-07-12
你好
以前年度損益調(diào)整科目貸方余額是不是不能結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目，只能轉(zhuǎn)“未分配利潤”科目？
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2019-12-05
老師你好，我在填報企業(yè)所得稅報時，填了第七行固定資產(chǎn)加速的數(shù)據(jù)，第八行彌補以前年度虧損的數(shù)據(jù)和第十二行減免所得稅就不會出來，如果第七行數(shù)據(jù)不填，那第八行和第十二行數(shù)據(jù)就會岀來，是怎么回事，請教下，謝謝老師。
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2019-01-10
我想請教一個問題就是外貿(mào)企業(yè)上年出口今年視同內(nèi)銷，沒涉及到退稅，今年視同內(nèi)銷的應(yīng)交增值稅和地稅的附加稅費是否可以通過以前年度損益調(diào)整科目進行處理
1/526
2019-04-17
公司2018年是虧損的，2019年1季度是盈利的，但在做了匯算清繳后，所得稅季報那個彌補以前年度虧損欄次怎么沒跳出來那個彌補虧損額啊？
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2019-04-10
老師，我今年沒做過以前年度損益調(diào)整，但是，4月份，資產(chǎn)負(fù)債表不平。我不清楚，是什么原因造成的。老師，您可以幫我看下嗎？由于一次只能上傳三張圖片，資產(chǎn)負(fù)債表后面的一半，我下一次提問的時候上傳出來。
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2020-05-24
老師，我想把18的賬調(diào)一下，因為當(dāng)時研發(fā)費用沒進研發(fā)支出科目，我做的分錄是這樣的，對嗎，但是這樣研發(fā)支出不是有余額了？
借:研發(fā)支出
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配——未分配利潤
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2020-03-25
老師您好，請問審計時審計師把去年預(yù)付給淘寶的廣宣費100萬（此數(shù)為其他應(yīng)付款借方余額，發(fā)票未回來）給清理了：分錄為：借：以前年度損益調(diào)整100 貸：其他應(yīng)付款 100 （在2020年3月跟調(diào)了這筆） ；這樣處理之后，如果今年發(fā)票回來時，我們應(yīng)該如果做分錄？
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2020-04-13
我簡易計稅方法的一般納稅人，紅沖的去年的發(fā)票，我當(dāng)時記的：以前年度損益調(diào)整科目，報稅的時候所得稅和財務(wù)報表都按賬上走的，但是增值稅報的時候本期收入是按當(dāng)期收入減去紅沖發(fā)票金額報的，造成兩方收入不相符，我應(yīng)該怎么調(diào)整
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2019-11-28
老師，請問對于資產(chǎn)負(fù)債表上的沖以前的賬 是不是都通過 “以前年度損益調(diào)整”科目？
1/429
2019-11-27
2017年有一筆費用需要調(diào)增，不能稅前扣除2018年12月做分錄借：管理費用 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤 這樣做對嗎？
1/1570
2019-03-07
今年開票時增值稅專票，可以進行抵扣嗎？有差額是需要做以前年度損益調(diào)整嗎？最重要的會計分錄怎么寫
1/685
2019-06-12
請問建筑公司，現(xiàn)在開票開的是2018年的項目，做賬在怎么做，收入科目是用以前年度損益調(diào)整還是利潤分配未分配利潤呢？
3/359
2021-10-18
老師好，我家4月份交的2018年匯算清繳的企業(yè)所得稅分錄怎么做啊，用計提嗎，是啊不是得做以前年度損益調(diào)整科目里啊，那是不是還得調(diào)報表啊，要不報表勾稽關(guān)系不對啊
3/619
2019-07-13
請問我今年進行了以前年度損益調(diào)整，調(diào)的去年的，是不是只需要改報表中的去年末本年利潤-未分配利潤科目余額？還是需要該調(diào)整的明細(xì)科目？
1/934
2020-04-16
關(guān)于彌補以前年度虧損的問題，比如企業(yè)上一年的年度虧損是3萬元，本年一季度計提的企業(yè)所得稅是4萬元，納稅申報時所得稅實際扣繳1萬元，請問這是不是意味著在一季度的帳里多提了3萬呢，是不是要把這3萬元沖銷掉？
1/1372
2017-10-18
老師，我家2020年將收到一筆2019年退的企業(yè)所得稅， 但是會計科目里面沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，我在2020年的賬里要怎么做分錄啊
1/736
2020-01-08
老師你好！2021年計提交納的工會經(jīng)費，2022年返還的部分，這樣做賬對嗎，借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整，再把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配，以前年度損益調(diào)整不在當(dāng)年損益表中體現(xiàn)，只在資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)，這樣理解正確嗎？
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2022-09-28
年結(jié)后發(fā)現(xiàn)漏登收入和費用，如何使用以前年度損益調(diào)整，將資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表調(diào)整至正確金額
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2020-05-22
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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