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我上期申報(bào)時(shí)，增值稅增控系統(tǒng)專用設(shè)備及技術(shù)維護(hù)費(fèi)17%的稅作為留底在申報(bào)時(shí)反應(yīng)，本期由于申報(bào)表改變，剩余的在申報(bào)表中沒(méi)有提示出來(lái)，本月怎樣在報(bào)表中填寫(xiě)呢？
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2016-07-10
2019年已經(jīng)殺賬，出完報(bào)表了，但是這個(gè)月檢查發(fā)現(xiàn)去年有很多月份，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）里有記錯(cuò)賬的，賬面上銷項(xiàng)比申報(bào)系統(tǒng)中銷項(xiàng)大，同時(shí)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）里有部分進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有入賬的，所以現(xiàn)在申報(bào)系統(tǒng)中有留抵稅額，而賬面上應(yīng)交稅金有貸方余額，這種情況該怎么調(diào)整？
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2020-03-08
老師，月末要做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅差額應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
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2020-05-07
12月在異地預(yù)交了增值稅及附加費(fèi)，本月申報(bào)增值稅時(shí)抵扣了預(yù)交的增值稅后不用交增值稅，那么附加費(fèi)申報(bào)是零申報(bào)嗎？
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2019-01-12
老師，當(dāng)月計(jì)提增值稅是不是應(yīng)該借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。次月繳費(fèi)借：未交增值稅，貸：銀行存款？
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2018-07-31
老師，你好！請(qǐng)問(wèn)城建稅是根據(jù)增值稅的7%繳納是嗎？這里的增值稅是指按銷項(xiàng)的增值稅嗎？還是按應(yīng)交增值稅的7%呢？謝謝！
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2019-06-19
老師您好，結(jié)轉(zhuǎn)12月未交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這個(gè)分錄是什么意思呢
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2021-06-30
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄直接是：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅這個(gè)分錄對(duì)嗎
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2019-03-06
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
期末多交增值稅為什么從借方余額轉(zhuǎn)出？不是可以留抵嗎？
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2020-06-29
一,某生產(chǎn)企業(yè),系增值稅一般納稅人,納稅期限為一個(gè)月,當(dāng)年3月份發(fā)生業(yè)務(wù)如下
(1)10日,除銷其產(chǎn)品一批,開(kāi)出增值稅專用發(fā)果一張,價(jià)稅會(huì)計(jì)金額為1469000元。
(2)20日,購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原料A一批,貨值價(jià)稅合計(jì)1040000萬(wàn)元,依法取得了增值稅
專用發(fā)票
(3)25日,因部分貨物質(zhì)量與合同約定不符該企業(yè)收到購(gòu)貨方退回的產(chǎn)品(該產(chǎn)品
為1月份賒銷)若干,貨值22600元(含稅價(jià),根據(jù)退貨證明單開(kāi)具了紅字增值稅專用發(fā)票。
要求:計(jì)算該企業(yè)3月份應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅額?該企業(yè)應(yīng)當(dāng)在什么期間向其主管稅務(wù)機(jī)
關(guān)中報(bào)并繳納增值稅款?
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2022-04-21
已知了1-5年的現(xiàn)金凈流量 求生產(chǎn)項(xiàng)目的凈現(xiàn)值 ，答案是將1-4年的現(xiàn)金凈流量??年金現(xiàn)值系數(shù)加墊支的款項(xiàng)×復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)，可是為什么不加上第五年的現(xiàn)金凈流量
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2022-04-15
開(kāi)票系統(tǒng)服務(wù)費(fèi)在確認(rèn)抵扣時(shí)這兩種分錄有什么區(qū)別
分錄1
借：管理費(fèi)用 /辦公費(fèi) ?00元
貸：現(xiàn)金（或銀行） ?00
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅） ?00
貸：營(yíng)業(yè)外收入 /政府補(bǔ)助 ?00
月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ?00
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅） ?00
分錄2
借：管理費(fèi)用 /辦公費(fèi) ?00元
貸：現(xiàn)金（或銀行） ?00
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅） ?00
貸：管理費(fèi)用/辦公費(fèi)?00
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2020-05-10
19年底以含稅價(jià)計(jì)入固定資產(chǎn)的購(gòu)車款（公司在20年以前做的是國(guó)外業(yè)務(wù)免稅,所以沒(méi)有抵扣當(dāng)時(shí)也未認(rèn)證，以前未涉及到交增值稅業(yè)務(wù)），21年開(kāi)始涉及國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)，需要交增值稅，但是增值稅發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)顯示19年購(gòu)車的進(jìn)項(xiàng)稅現(xiàn)在還能抵扣，這個(gè)計(jì)入固定資產(chǎn)的金額，可以做賬 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸:固定資產(chǎn)可以嗎
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2021-04-28
這題的發(fā)生時(shí)間是2021年2月，印花稅應(yīng)該要算在稅金中吧，為什么這題解釋中沒(méi)有算印花稅
解釋：
轉(zhuǎn)讓該辦公樓應(yīng)繳納的增值稅=500×5%=25（萬(wàn)元），
轉(zhuǎn)讓辦公樓應(yīng)繳納的城建稅及附加=25×（7%+3%+2%）=3（萬(wàn)元）。
扣除項(xiàng)目金額合計(jì)=600×50%+3=303（萬(wàn)元）；
增值額=500-303=197（萬(wàn)元）；
增值率=197÷303×100%=65.02%，
適用稅率40%，速算扣除系數(shù)為5%；
應(yīng)納土地增值稅=197×40%-303×5%=63.65（萬(wàn)元）。
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2022-09-20
老師你好，請(qǐng)問(wèn)一下企業(yè)轉(zhuǎn)讓營(yíng)改增以前購(gòu)置的本地上鋪，是非房企轉(zhuǎn)讓本地房產(chǎn)，需要預(yù)繳增值稅嗎？
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2020-10-12
因?yàn)樵碌捉Y(jié)賬增值稅不是 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸 ：應(yīng)交稅金-未交增值稅 到了第二個(gè)月就做成 借： 應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：銀行存款 其中應(yīng)交稅金-未交增值稅 就被沖掉了····那上個(gè)月結(jié)賬的 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅還在啊？那豈不是這個(gè)科目一直有余額存在？
3/792
2016-10-15
旅行社計(jì)提增值稅會(huì)計(jì)分錄。我看到網(wǎng)上給到答案是期末結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）繳納時(shí)候是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交)貸：銀行存款，如果是這樣做的話 那么就是有個(gè)科目”應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅,一直有余額怎么辦
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2018-02-11
宏達(dá)公司系增值稅一般納稅人，2022年1月份采購(gòu)業(yè)務(wù)如下：
1、 從A公司購(gòu)入甲材料200公斤，單價(jià)100元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為2600元，開(kāi)出商業(yè)匯票一張抵付貨款及增值稅
2、 想下列公司購(gòu)入甲材料、貨款及增值稅暫欠：
B公司：500公斤，單價(jià)100元，增值稅6500元；
C公司：1000公斤，單價(jià)100元，增值稅13000元。
3、 以銀行存款支付向A、B、C公司購(gòu)入甲材料的運(yùn)輸費(fèi)2000元。（運(yùn)輸費(fèi)暫不考慮增值稅）
4、 上述材料已到達(dá)，并驗(yàn)收入庫(kù)按實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)。
5、 向B公司購(gòu)入下列材料，貨款及增值稅暫欠：
乙材料：1000公斤，單價(jià)50元，增值稅6500元
丙材料：2000公斤，單價(jià)60元，增值稅15600元
6、 以銀行存款支付乙材料、丙材料共同發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)900元（按兩種材料重量比例分?jǐn)偅ㄟ\(yùn)輸費(fèi)暫不考慮增值稅）
7、 以銀行存款償還上述采購(gòu)所欠B、C公司的款項(xiàng)
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2023-11-16
請(qǐng)教老師，房地產(chǎn)繳納增值稅需要計(jì)提嗎？我們開(kāi)的增值稅租賃專用增值稅發(fā)票，繳納增值稅，分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)？需要計(jì)提嗎？
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2020-05-19
小規(guī)模納稅人增值稅是季度報(bào)，但增值稅附加是月報(bào)，如果當(dāng)月有銷售收入，當(dāng)月還不用報(bào)增值稅，那增值稅附加要怎么報(bào)
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2017-09-11
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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