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老師，我們是年前做的勞務成本暫估230000，年底的時候把勞務成本結轉到主營業務成本了。 次年4月收到的22700的發票，5月匯算清繳的時候調增了3000。 年底的時候勞務成本結轉了 年前收到票暫估 借：勞務成本230000，貸：應付賬款-暫估230000 年底結轉 借：主營業務成本230000 貸：勞務成本 230000 次年收到發票沖回暫估，借：應付賬款-暫估23000 貸：主營業務成本 23000 做新收到票分錄：借：勞務成本227000 貸：應付賬款227000 這樣主營業務成本就會有3000的差額，該怎么處理，這樣做分錄對不對。
這樣做，后面兩筆不對
麻煩做一下正確分錄
年底的時候勞務成本結轉了 年前 未 收到票暫估 借：勞務成本230000，貸：應付賬款-暫估230000 年底結轉 借：主營業務成本230000 貸：勞務成本 230000 次年收到發票沖回暫估， 借：應付賬款-暫估 230000-227000 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤
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2021-06-08
去年的房租發票（2020.1.21-2021.1.20共計20萬）因為一些原因沒有開票，今天才開出來，我在這個月做了一張憑證：
借：管理費用 ???????????10958.9
以前年度損益調整 ???189041.1
貸：其他應收款 ???????200000
做完之后我發現月末結轉的時候直接將以前年度損益調整轉到了利潤分配-未分配利潤借方，到那時本月的資產負債表和利潤表的鉤稽關系就不平，差額就是189041.1.這種情況我該怎么處理呢？特別是現在又做匯算請教該怎么辦呢？
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2021-05-26
23年的房租，12月底計提了借：管理費用-房租 貸 其他應付款 等24年1月支付了費用，并收到了發票，這個時候怎么做分錄？是紅沖之前計提的，通過以前年度損益調整（企業會計準則）或者利潤分配未分配（小企業）做分錄？
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2025-05-13
老師，跨年的發票開了負數發票，記賬時，直接按原分錄記負數，還是需要通過以前年度損益調整呢？原分錄借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅額
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2020-06-18
現在有個比較煩惱的問題，就是剛來這家公司半個月，這個月初報企業所得稅申報失敗，才知道公司上一季度的企業所得稅沒有報，然后我就去稅務局補報，當時以前年度虧損還有2萬多，所以全部抵扣完最后還需繳納一千多的稅，錢當時直接在銀行扣了，完稅證明也給我了，今天我報4·6月份的，可以申報了，利潤總額是1W多，應該是還需要繳納稅費的吧，可是有兩個奇怪的地方：1、以前虧損應該是0的，因為1~3月已經在稅務局抵扣完了，但是他顯示抵扣以前年度虧損1W多，所以這次就沒有扣稅了 2、累計金額也不是1~6，而是4~6月份，
1/577
2017-07-11
企業所得稅年報申報時顯示以前年度虧損明細表沒有確定是什么原因
1/646
2020-04-14
18年1月份做了一筆以前年度損益調整，未分配利潤增加了一點，這一筆需要在企業所得稅年度申報的納稅調整項目里面體現嗎？
1/2748
2018-04-17
調整17年現金 應付賬款 要通過以前年度損益調整
1/1343
2019-05-21
今年企業所得稅申報表的財務年報在哪填寫
1/774
2020-04-17
老師，2018年四季度有企業所得稅，但是系統自動彌補以前年度虧損了，最后沒繳稅。當時也沒有計提，現在要怎么處理？
1/970
2019-04-18
郭老師回答，那不計提就在1月補計提唄，這對2021年沒有影響吧，為什么要以前年度調整呢
1/139
2022-02-28
調整以前年度的費用要怎么處理？
1/10899
2019-02-27
少報了以前年度的收入請問怎么調整呢？
1/839
2020-05-06
以前年度的應收應付咋么調整，比如應收應付都結清了，可是賬上還掛著應收應付的
1/2089
2020-01-29
主要是后期決算報告滯后，在決算報告出來后調整以前年度損溢？
1/569
2015-10-08
以前年度科目記錯，今年怎么調整
1/628
2021-06-03
老師請問下發現以前年度年底不夠成本暫估了成本，然后次年沖暫估時多沖了，現在要怎么調整
1/2172
2020-03-20
這種有以前年度調整分錄的，在后面那里再做一些沖回期初調整分錄是什么意思啊
2/820
2020-06-19
老師，2020年對以前年度的錯賬進行了調整，2021年年初余額和2020年期末余額不一致，我應該怎么做呢？
1/988
2021-06-25
我先咨詢個問題，以前年度調整加那類科目
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2019-06-12
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