L.x 追問

2020-07-02 14:00

那去年 損益類科目里 所得稅費用  有40000  不需要沖掉嗎

小林老師 解答

2020-07-02 14:06

您好，正確是應該調整以前年度損益調整，若不調整，則借：所得稅費用 -40000 貸：應交稅費-所得稅 -40000 ； 借：銀行存款 40000 借：應交稅費-所得稅 -40000. 

L.x 追問

2020-07-02 14:08

我用的是小企業會計準則 沒有 以前年度損益調整科目。那就按您剛才的分錄做。

小林老師 解答

2020-07-02 14:12

您好，若您要完全準確，您可以借利潤分配未分配-40000，貸應交稅費應交企業所得稅-40000

L.x 追問

2020-07-02 14:18

還要加一張分錄是嗎

小林老師 解答

2020-07-02 14:48

您好，不是的。是您若想調整19年報表，是可以的，通過利潤分配未分配利潤科目。