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1月份有發票是2017年的，是不是用以前年度損益調整科目，怎么做分錄，以前年度損益調整科目可以有二級科目嗎
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2018-01-16
我們單位去年9月銷售貨物，給購貨方開的增值稅專用發票 對方沒有認證，考慮到發票認證時間快到了，購貨方給退回來讓紅沖掉，以后待他們通知再給開過去。我已經紅沖了發票 分錄：借：原材料-彩鋼板126483.08 貸：以前年度損益調整 126483.08 借：以前年度損益調整 126483.08 貸：應交稅費—增值稅（銷項）-21502.12 貸：現金 147985.20.這樣做的分錄對嗎？謝謝！
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2017-03-31
老師 請問去年的稅控盤續費480做賬錯誤，而且發票做了認證，今年做進項稅額轉出借：以前年度損益調整貸：應交稅費～進項稅額轉出，這個數據是不是還得結轉到未分配利潤的借方去呢？
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2020-07-30
老師，我一九年七月補提了一八年的車折舊用了以前年度調整科目，做財務報表時候看見勾機關系不對，差額是以前年度損益調整科目的數，為了讓凈利潤加期初未分配利潤等于期末未分配利潤，我把差額數就加到資產負債表期初數的其他應付款和未分配利潤里了，這樣勾機關系就對了，可是我在今年報一九年匯算清繳財務年報時候看需要報上年金額，看現金流量表里收到其他有關現金才20萬，但是資產負債表里其他應付款48萬，這樣的話勾機關系肯定不對，但是我報月報財務報表時候就錯誤填了，年報時候我要不要把資產負債表期初數改過過的改回原來的呢？
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2020-04-29
1.就是17年多計提了附加稅，于2018年1月調回來了，當時分錄:借:應交稅費—城建稅貸:稅金及附加—城建稅導致我的資產負債表中未分配利潤與利潤表中利潤不匹配。原因:是不是因為我沒有把本年利潤結轉至未分配利潤中？2.如果做成下面，是不是就對了？借:應交稅費—城建稅貸:以前年度損益調整借:以前年度損益調整貸:利潤分配—未分配利潤
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2019-03-12
請問，18年少計提了工資和社保，補分錄：借以前年度損益調整貸應付職工薪酬_工資；借：以前年度損益調整貸：應付職工薪酬_社保。請問結轉損益時，系統自動，借：以前年度損益調整紅字，貸：利潤分配_提取法定盈余公積紅字。是應該入未分配利潤還是盈余公積呀？
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2019-07-12
老師你好，退回去年的殘保金，科目記沖減管理費用，還是營業外收入，還是以前年度損益調整科目，那個比較合理點？
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2020-04-02
公司是剛成立不久，結果我們在12月份招進了員工，我在12月的憑證中忘記了計提12月的工資，然后1月初來發放工資，憑證都裝訂了，我該怎么辦呢？我像這樣做對嗎？借：以前年度損益調整貸：應付職工薪酬同時調整未分配利潤；同時， 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。然后怎么補提工資呢？
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2018-03-28
2018年有一筆憑證，計提7月工資200000元。8月付工資時，借：應付職工薪酬 198000 貸：其他應收款-社保5600 應交個稅5000 銀行存款187400。其中其他應收款-社保實際應為5800元，該憑證記錯導致“應付職工薪酬”和“其他應收款-社保”的余額都有誤。請問我在19年要通過以前年度損益調整來調賬的話，分錄怎么寫呢？
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2019-04-24
去年暫估成本100，
借主營業務成本，貸應付賬款（暫估）
今年來發票80
匯算清繳所得稅調增成本20
問，通過以前年度損益調整賬務，
年報的財務報表應付賬款-20
未分配利潤+20
利潤表成本-20
需要財務報表這樣更改嗎？
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2021-05-25
補計提2016年12月稅金及附加，借:以前年度損益調整，貸應交稅費一城建稅一教育附加一地方教育附加，月未還需結轉嗎?結轉分錄是?
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2017-03-10
我上年度多提了附加稅，今年調整的會計分錄怎么處理？要通過以前年度損益調整是嗎？可以直接用紅字沖回以前做的營業稅金及附加嗎？
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2022-02-25
小規模納稅人，2017年初收到一筆收入60萬元計入“預收賬款”科目，至今未確認收入，想在2020年6月份將該筆“預收賬款”處理，要如何處理，記入“以前年度損益調整”科目處理恰當嗎？（備注該小規模納稅人一直處于虧損，沒有盈利。）這是我做相關的會計分錄，還有憑證后面需要什么樣的附件，請老師幫忙看看并指點說明謝謝。
借：預收賬款 60
貸：以前年度損益調整 60
期末結轉：
借：以前年度損益調整 60
貸：利潤分配——未分配利潤 60
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2020-06-18
去年公司結轉產品A成本?5萬元?，做的分錄是；借：主營業務成本5萬 ?貸：庫存商品-A 5萬實際上應該是要結轉產品B? 10萬?? 今年怎么調賬調整分錄應該是借:以前年度損益調整???負5萬貸:庫存商品A??????????負5萬借：以前年度損益調整 ?10萬貸:庫存商品-B ?????????10萬那么以前年度損益調整5萬做賬是如下嗎？借:以前年度損益調整 5萬貸:利潤分配-未分配利潤 5萬
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2019-04-04
如果外貿企業，公司好幾個月都沒有銷售，但是員工的工資還要付，那都沒有銷售收入，法人跟股東發放工資的時候，可以降低金額發放嗎？ 完整的分錄12月份借：以前年度損益調整—管理費用貸：應付職工薪酬借：利潤分配—未分配利潤貸：以前年度損益調整2019年1月份借：管理費用 負數貸：應付職工薪酬 負數（這是沖2018年的補提）其他分錄不變，支付2018年12月份的分錄不變。不明白1月份的分錄？
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2019-04-04
老師，我們去年暫估成本，借：主營業務成本50貸：其他應付款—暫估成本50
，我們沒有以前年度損益調整科目，怎么沖減
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2022-03-04
2017年成本虛增要調整
原來的分錄：借：主營業務成本
貸：現金
2020年做調整
借：以前年度損益調整
貸：主營業務成本
結轉
借：利潤分配_未分配利潤
借：以前年度損益調整（負數）
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2020-06-15
因為財務2016.12月份做錯賬了 這個月做了以前年度損益調整 導致 報表上主營業務收入跟開票系統上的主營業務收入不一致 這樣會影響報稅么但是根據憑證實際做出來的不是這個數呢 自己手動調整么那個調整年度損益的分錄是不是做錯了 這這樣做的 借：利潤分配——未分配利潤 貸：主營業務收入 調整分錄是借：利潤分配——未分配利潤 貸：主營業務收入 這樣做對不 然后報稅的時候報表的主營業務收入 跟開票金額就不一致了
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2017-02-11
老師，我是小微企業。上年度做憑證：借：應付賬款113 貸：主營業務成本100 貸：應交稅費-應交增值稅進項13
想問一下本年做以前年度損益調整嗎？怎么做呢？
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2020-02-26
去年的房租發票（2020.1.21-2021.1.20共計20萬）因為一些原因沒有開票，今天才開出來，我在這個月做了一張憑證：
借：管理費用 ???????????10958.9
以前年度損益調整 ???189041.1
貸：其他應收款 ???????200000
做完之后我發現月末結轉的時候直接將以前年度損益調整轉到了利潤分配-未分配利潤借方，到那時本月的資產負債表和利潤表的鉤稽關系就不平，差額就是189041.1.這種情況我該怎么處理呢？特別是現在又做匯算請教該怎么辦呢？
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2021-05-26
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