粗獷的荔枝 追問

2019-04-04 10:48

您好，老師，之前的都是少計提了，怎么還沖減多計提的呢？不明白？

粗獷的荔枝 追問

2019-04-04 11:01

12月份工資5萬，19年1月工資3萬，2月份工資1萬，但是12月份的分錄：計提：借方：管理費用-工資3萬，貸方：應付職工薪酬3萬，1月份支付上月工資：借方：應付職工薪酬3萬，貸方：現(xiàn)金3萬，計提工資：借方管理費用：1萬，貸方：應付職工薪酬1萬，2月份的時候就發(fā)現(xiàn)12月份應該計提的工資計提錯了，這個計提工資跟發(fā)放工資都弄錯月份了。那現(xiàn)在在做2月份的賬，借方：以前年度損益調整—管理費用2萬（這是少計的金額）貸方：應付職工薪酬2萬，借方：利潤分配-未分配利潤2萬，貸方：以前年度損益調整—管理費用2萬。由于1月份實際計提工資也錯了，那也需要調整，那我直接把之前少計提的，在2月份補計提：借方：管理費用-工資2萬（3-1），貸方：應付職工薪酬2萬，2月份發(fā)放工資：借方：應付職工薪酬3萬，貸方：現(xiàn)金3萬，2月份計提本月工資就按2月份正確金額計提

Kim 解答

2019-04-04 11:19

你的分錄就是顯示這個意思啊，實際是不是看你們實際要支付多少啊。計提時借：管理費用 貸：應付職工薪酬 支付時借：應付職工薪酬 貸：現(xiàn)金/銀行存款

粗獷的荔枝 追問

2019-04-04 11:36

借：管理費用 負數(shù) 
貸：應付職工薪酬 負數(shù)（這是沖2018年的補提） 
您好，老師，這是另外一個老師寫的分錄，這個我不明白？為什么還要沖減補提12月份的工資呢？

Kim 解答

2019-04-04 12:19

實際計提多了就沖減計提啊

粗獷的荔枝 追問

2019-04-04 14:58

那意思，18年12月份沒有多計提，這個分錄就不用做了

Kim 解答

2019-04-04 15:50

是啊，沒有多計提就不需要沖啊