柒家貍貓 追問

2018-08-01 10:41

是的，上一年的年終獎是3000，然后90的個稅，當時計提的時候是管理費用2910，導致應交個稅里面沒有這90，但是在年初交個稅的時候是交了這90的，現在應交稅費就是負值了，我具體應該怎么調賬

鄒老師 解答

2018-08-01 10:41

你好 
是你上面的 調整分錄那樣處理的

柒家貍貓 追問

2018-08-01 10:43

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-08-01 10:45

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

柒家貍貓 追問

2018-08-04 10:21

老師，我少計提90是在去年12月份，今年1月就可以做調整嗎？我現在按上面的做賬后，財務報表不平

鄒老師 解答

2018-08-04 10:24

你好，可以調整，這樣調整不會導致報表不平，只是在計算資產負債表與利潤表勾稽關系需要考慮以前年度損益發生額的影響的

柒家貍貓 追問

2018-08-04 10:27

對對，資產負債表是平的，就是和利潤表的勾稽關系不平，我應該怎么改呢？用友T3對以前年度損益科目好像只取借方數據

鄒老師 解答

2018-08-04 10:28

你好 
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤 
資產負債表與利潤表符合這個勾稽關系就不需要管，說明是正確的

柒家貍貓 追問

2018-08-04 10:35

資產負債表的未分配利潤數是-32345.58和現在利潤表上就差90，我是應該把利潤表里凈利潤下來的減其他改成減以前年度損益調整嗎

鄒老師 解答

2018-08-04 10:39

你好，不需要修改利潤表的，因為是調整的以前年度損益，是不影響本年利潤的  
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤 
資產負債表與利潤表符合這個勾稽關系就不需要管，說明是正確的