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二、匯算清繳 (企業應補繳稅額)
1.計提年度企業所得稅時，借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交所得稅(用全年應交所得稅-已預交稅額=正數<代表企業應補繳稅額>
2.繳納匯算清繳稅款時，借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款
3.調整未分配利潤時，借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整
假設匯算清繳2019年度的企業所得稅，上面計提、繳納和調整是在2020年度做的分錄嗎？
1/808
2020-03-02
老師：年度所得稅匯算時，會因招待費調整，而退所得稅，可否在12月做分錄調，如何做，如果現招待費10000元，未超收入的千分之五。
1/416
2020-12-24
房地產企業取得預收款，未開局發票。季度申報所得稅時營業收入和營業成本怎么填
1/1352
2017-07-11
老師，企業所得稅中關聯業務往來報告沒有是不是不用管？也不用申報，本身它也提示申報屬期不存在年度申報記錄
1/185
2022-05-06
企業零申報，國稅注銷時要求提供年度所得稅申報表，是否只需提供申報表，收入明細表，支出明細表，期間費用明細表，
1/993
2017-10-25
老師怎么理解：已將貨物移送對方并暫估銷售收入入賬，但并不作為增值稅的納稅義務發生時間？能舉例說明一下嗎？
1.會計上要做會計分錄入賬嗎？
2.如果不作為增值稅的納稅義務發生時間是不是就不用申報增值稅，那會計上確認收入，季度企業所得稅申報時，利潤表中的收入跟增值稅申報表的累計銷售額不就不一致了嗎？
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2021-04-27
老師好，匯算清繳小微企業 申報年度企業所得稅，提示如下圖，要不要勾選一般企業收入明細表和一般企業成本明細表
5/295
2024-04-18
個人所得稅季度申報怎么申報呢
3/363
2022-09-30
小規模納稅人，是季度預交申報所得稅，2020年第二季度申報時，需要預交所得稅900元，賬務處理時，借：所得稅 900貸：應交所得稅900，2020年政策不是可以延遲到2021年1月申報時繳納嗎，一直掛賬沒有繳納，假如2020年年末時，2020年累計利潤總額成了負數，所得稅不需要預交了，問一下，第二季度預交計提的所得稅會計處理是不是可以紅沖掉，就不用預交了，因為匯算清繳后是不需要交所得稅的。
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2020-11-15
您好！
第四季度有盈利，交企業所得稅了，
那么匯算清繳時，還要再交全年的企業所得稅嗎？
2/2250
2022-01-09
給員工補繳的以前年度和18年上半年的公積金個人部分在10月份申報個人所得稅時可以扣除嗎？
1/1529
2018-09-16
小規模物業公司，收取水費按1%申報收入(水費是簡易計征)，還需要如何填
1/1378
2021-04-22
農民專業合作社，也是網上申報，按月還是按季度申報？賬務處理，和財務制度適用小企業財務制度嗎？免增值稅，企業所得稅按小微企業繳納嗎？
1/2672
2019-01-08
報這個月的企業所得稅利潤總額是1.2萬，想用以前年度的虧損彌補而不交這個季度的企業所得稅，以前年損虧損35萬，企業所得稅有項彌補損虧的那項我該填1.2萬還是35萬呢
1/643
2017-04-05
老師，您好，請問本月產生利潤20萬，但年度虧損21萬，下月15號前季報要交企業所得稅嗎？如預繳了企業所得稅，是不是在年度匯算清繳彌補虧損后，預繳的企業所得稅就會退還？
1/499
2020-12-26
某企業2017年度利潤總額為1 000萬元，其中計提的各項減值損失20萬元(不允許稅前扣除),本年
度 國債利息收人100萬元，已計入營業外支出的稅收滯納金6萬元；企業所得稅稅率為25%.年初遞延所得稅資產10萬元，年末遞延所得稅資產為20萬元，年初遞延所得稅負債為30萬元，年末遞延所得稅負債為50萬元，該企業2017年度所得稅費用為
2/2714
2019-04-29
老師，我已經去稅務局修改了2022年第四季度所得稅申報表，前面我們已經交了58.72元所得稅，修改報表后是不需要繳稅的，我截圖標記這個位置為啥不可以填寫已預繳的所得稅額
5/87
2023-03-27
企業所得稅月(季)度預繳申報表(A)類一般納稅人企業是不是都要填啊？
4/768
2019-01-07
報年度企業所得稅中的資產總額怎么填寫數字？？
1/455
2019-05-24
您好，請問企業所得稅2018年度更正，忘記以前的數
1/400
2020-05-26
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