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小規(guī)模納稅人，是季度預(yù)交申報(bào)所得稅，2020年第二季度申報(bào)時(shí)，需要預(yù)交所得稅900元，賬務(wù)處理時(shí)，借：所得稅 900貸：應(yīng)交所得稅900，2020年政策不是可以延遲到2021年1月申報(bào)時(shí)繳納嗎，一直掛賬沒(méi)有繳納，假如2020年年末時(shí)，2020年累計(jì)利潤(rùn)總額成了負(fù)數(shù)，所得稅不需要預(yù)交了，問(wèn)一下，第二季度預(yù)交計(jì)提的所得稅會(huì)計(jì)處理是不是可以紅沖掉，就不用預(yù)交了，因?yàn)閰R算清繳后是不需要交所得稅的。

思凡

于2020-11-15 16:05 發(fā)布 ??888次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

王老師1

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)從業(yè)資格

2020-11-15 16:06

您好，這種情況是需要紅沖該分錄的

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小規(guī)模納稅人季度預(yù)交所得稅應(yīng)該按會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的10%比例預(yù)交

2017-07-05 12:13:51

您好！正常是按25%，小微企業(yè)是10%

2017-06-22 17:02:38

您好！一般企業(yè)所得稅的稅率為25%，符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。

2021-03-18 02:14:13

您好，一般情況下，企業(yè)所得稅稅率是10%。

2018-07-09 20:55:51

你好你計(jì)提分錄錯(cuò)了應(yīng)該是借方所得稅費(fèi)用貸方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅月末結(jié)轉(zhuǎn) 借方本年利潤(rùn)貸方所得稅費(fèi)用年末才需要把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面去

2019-03-28 14:51:15

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