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2021年3月，甲公司從乙公司購進了一批農(nóng)藥制劑，價稅合計60萬，2021年5月甲公司因賬上余額不足，讓其關(guān)聯(lián)公司丙公司通過對公戶銀行轉(zhuǎn)賬代為支付給乙公司貨款60萬元，請問：乙公司要在賬上確認該收款屬于甲公司的貨款，需要對方提供什么附件（ ）
A.需要甲公司提供簽章說明乙公司代為支付貨款的函證。
B.需要丙公司提供銀行付款底單。
C.需要提供甲公司和丙公司雙方簽章的委托收款書。
D.需要提供甲公司和丙公司雙方簽章的委托付款書。
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2022-04-12
2023年4月1日，甲、乙兩公司簽訂一份買賣合同，約定甲公司向乙公司購買機床一臺，價格為300萬元。同時，丙公司向乙公司出具一份內(nèi)容為“丙公司愿為甲公司應(yīng)付乙公司300萬元機床貨款承擔(dān)保證責(zé)任”的保函，乙公司接收且未提出異議。之后，由于市場變化，甲公司、乙公司雙方協(xié)商同意將機床價格變更為350萬元，但未通知丙公司。乙公司向甲公司交付機床后，甲公司無力按期支付貨款，乙公司遂要求丙公司代為清償。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有（??）。
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2024-02-21
某公司2019年的利潤表“營業(yè)收入”項目列示數(shù)額為7650000 元,經(jīng)查發(fā)現(xiàn)以下需調(diào)整事項: (1)存貨盤點時發(fā)現(xiàn)乙產(chǎn)品賬面數(shù)量大于庫存數(shù)量300噸,經(jīng)詢問得知,購貨方已提貨,雙方約定1個月后付款,該公司既沒有保留繼續(xù)管理權(quán),也未對其實施控制,該產(chǎn)品銷售單價為3000元。 (2)該公司“資產(chǎn)負債表“預(yù)收賬款項目列示數(shù)額為960000 元,經(jīng)查發(fā)現(xiàn)該公司預(yù)收G公司 452000元貨款,雖然收到回函確認,但貨物已于2019年11月發(fā)出,相關(guān)的風(fēng)險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移。要求:編制相關(guān)調(diào)整分錄
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2021-06-09
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問題的通知》（國稅函〔2008〕828號）規(guī)定， 一、企業(yè)發(fā)生下列情形的處置資產(chǎn)，除將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至境外以外，由于資產(chǎn)所有權(quán)屬在形式和實質(zhì)上均不發(fā)生改變，可作為內(nèi)部處置資產(chǎn)，不視同銷售確認收入，相關(guān)資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)延續(xù)計算。
老師好，我想問一下，我們公司將設(shè)備運往境外的非獨立核算的加工廠進行加工產(chǎn)品，按上面的政策規(guī)定是需要視同銷售的，但是我現(xiàn)在想問一下，這個視同銷售的計稅依據(jù)是按我們原來的購買價格嗎？
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2024-05-16
多選
14.在審計過程中,注冊會計師可根據(jù)需要單獨或綜合運用( )程序,
以獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。
A.檢查記錄或文件和檢查有形資產(chǎn)B.觀察和詢問
C.函證和分析程序D.重新計算或重新執(zhí)行
15.檢查記錄或文件可提供可靠程度不同的審計證據(jù),審計證據(jù)的可靠性
取決于記錄或文件的( )。
A.性質(zhì)B.來源C.數(shù)量D.質(zhì)量
16.詢問是指注冊會計師以書面或口頭方式,向被審計單位內(nèi)部或外部的
知情人員獲取( ),并對答復(fù)進行評價的過程。
A.財務(wù)信息B.內(nèi)部控制有效性信息
C.非財務(wù)信息
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2016-10-09
1、從有關(guān)記錄審查至“已付款”支票；
2、重新計算應(yīng)付利息費用；
3、向管理當(dāng)局詢問存貨過時情況；
4、抽查報表日后銷售收入、退貨記錄、發(fā)貨單和貨運憑證等；
5、計算存貨周轉(zhuǎn)率并與同行業(yè)資料相比較；
6、向債務(wù)人函證應(yīng)收賬款余額；
7、從銷貨賬單記錄審查至銷貨發(fā)票；
8、審查應(yīng)予資本化卻計入修理費的證據(jù)；
9、分析行業(yè)成本數(shù)據(jù)變化趨勢；
10、盤點庫存現(xiàn)金；
11、審查年度中所購買的土地所有權(quán)契約；
12、調(diào)節(jié)年末銀行存款賬戶。
以下用的是哪種實質(zhì)性測試？
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2020-04-02
一直疑惑：會計憑證后面，該附哪些附件呢？費用報銷要附哪些附件？只有一張發(fā)票肯定不合適吧！收入確認，只附一張銷售發(fā)票，肯定也不合適吧！
關(guān)于費用，我想出來幾個：
設(shè)備費：合同、發(fā)票、驗收單據(jù)
材料費：合同，發(fā)票，完整的驗收、入庫、出庫單據(jù)
測試化驗加工費：委托合同、發(fā)票、測試結(jié)果報告、測試單位資質(zhì)證明。
會議費：預(yù)算單，會議通知，參加人員（簽到）、發(fā)票（附流水清單、支出清單）
差旅費：出差審批表（出差目的、事由、出差人數(shù)等信息應(yīng)當(dāng)齊全），有關(guān)原始票據(jù)
國際合作交流費：邀請函，批件、國外行程單、
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2014-10-14
壯美公司2021年1月1發(fā)行的3年期，每年12月31日用銀行存款支付利息。面值為100萬元，票面年利率為6%，實際發(fā)行價格為105萬，要求做出以下會計處理
1、利用WPS表格中相關(guān)函數(shù)計算實際利率 ，計算結(jié)果保留形式如下：10.23%(百分號上面保留2位小數(shù)
2、做出以下各時間點上的會計分錄（假定利息費用符合資本化條件,要求每筆分錄后寫出債券攤余成本算式，不用畫表格）
(1)21年1月1日發(fā)行日
(2)21年12月31日
(3)22年12月31日
(4)23年12月31日
(5)24年1月1日
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2023-09-16
AA公司擬向銀行申請長期借款，用于建造一新廠房，借款金額100000元，銀行貸款利率為8%，借款年限為4年，有三種還款方式:
(1)每年年末還25000元本金及所欠利息;(2)在4年中每年末等額償還;
(3)在第4年末一次性全部還本付息。要求:
(1)在“第1題”表頁設(shè)計表格分別利用函數(shù)計算每年到期償付、每年到期尚欠本金及4年總付款額。
(2)就第(2)種還款情況，利用模擬運算表功能分析:每年還款次數(shù)分別為2,3,4,6,8;借款年利率分別為9%，10%，11%，12%，13%，14%時的雙因素分析。
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2022-06-20
序號 審計程序 實質(zhì)性程序 審計證據(jù)（外在具體形態(tài)） 審計具體目標 1 從有關(guān)記錄審查至“已付款”支票 2 重新計算應(yīng)付利息費用 3 向管理層詢問存貨過時情況 4 計算存貨周轉(zhuǎn)率并與同行資料相比較 5 向債務(wù)人函證應(yīng)收賬款余額 6 從銷售賬記錄審查至銷售發(fā)票 7 審查應(yīng)予資本化卻計入修理費的證據(jù) 8 分析行業(yè)成本數(shù)據(jù)變化趨勢 9 審查年度中所購買的土地所有權(quán)契約 10 抽查報表日后銷售收入、退貨記錄、發(fā)貨單和貨運憑證 11 盤點庫存現(xiàn)金
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2017-03-26
海成公司為制造企業(yè)，是增值稅一般納稅人，銷售商品適用增值稅稅率 13%，銷售實現(xiàn)時結(jié)轉(zhuǎn)成本，2019年11月該公司業(yè)務(wù)如下:
(1) 銷售商品一批，開出增值稅專用發(fā)票，金額200萬元，稅額26萬，提 貨單和專用發(fā)票已交付購買方B，現(xiàn)金折扣條件2/10,1/20，N/30，該商品實 際成本140萬元，20天內(nèi)收到買方 款項，存入銀行。
(2) 收到購買方B的來函，要求對上月所購商品給予10%折讓，該批商品 售出時確認收入500萬元，未收款，經(jīng)核查，該商品確實存在質(zhì)量上問題， 同意折讓。通過防偽稅控開具紅字專用發(fā)票。
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2022-05-17
對本年1月1日購買的公司債券（10新港債）進行計息。
該債券面值600000.00元，利息調(diào)整為借方14500.00元，票面利率5%，按年計息，每年年末付息，3年后到期一次還本。
公司根據(jù)對管理購入債券的業(yè)務(wù)模式，將其分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)。
至本月月末，該項債券投資未發(fā)生預(yù)期信用減值損失。
實際利率通過利用Excel的IRR函數(shù)計算，計算結(jié)果四舍五入，保留百分位形式的小數(shù)點后面3位。
要求：填制10新港債攤余成本計算表（金額計算保留到分位），表格內(nèi)標出了對應(yīng)的填空序號。
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2021-04-16
公司16年6月買了一個固定資產(chǎn)，第一次支付貨款的時候就開具了28萬的發(fā)票，入賬是：掛借固定資產(chǎn) 貸銀行存款28萬。今年5月才發(fā)現(xiàn)還有一筆質(zhì)保金，又支付了1.4萬的質(zhì)保金。5月入賬的時候以對方的請款函為依據(jù)掛，借 其他應(yīng)付款 貸 銀行存款 1.4萬，7月跟對方溝通發(fā)票的問題，才知道16年8月這筆質(zhì)保金的發(fā)票就已經(jīng)開具了，這才在我們公司的文件檔案里找到了這筆錢的發(fā)票，現(xiàn)在這家公司在我們賬上還掛了一筆借方的其他應(yīng)付款1.4萬。這樣的情況怎么處理呀？
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2017-08-04
老師，您好，我們是做房產(chǎn)銷售的小規(guī)模納稅人公司，現(xiàn)在和一家房開公司合作，房開自己有幾個置業(yè)顧問基本工資和提成需要我們公司來發(fā)放，但是對方要求他們的工資要從我們的結(jié)算傭金里面扣出他們自己發(fā)放，我們需要給對方開全額（函他們扣除的那部分他們員工的工資）增值稅專用發(fā)票，嗯這樣以來我有兩個問題，1、我們實際開出去的票和實際到賬的傭金就會有工資這一塊的差異，我的賬務(wù)應(yīng)該怎么處理？2、我們在稅務(wù)方面是否存在一定的風(fēng)險？
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2021-03-25
財政部 稅務(wù)總局公告2020年第9號
三、單位和個體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物，通過公益性社會組織和縣級以上人民政府及其部門等國家機關(guān)，或者直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院（捐贈人憑承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院開具的捐贈接收函辦理稅前扣除事宜），無償捐贈用于應(yīng)對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的，免征增值稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加。
老師，最近這個文件可以免增值稅和附加稅的，自產(chǎn)產(chǎn)品需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？？
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2020-02-10
《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》(國稅 函〔2010〕79號)第七條規(guī)定，企業(yè)自開始生產(chǎn)經(jīng)營的年度，為開始 計算企業(yè)損益的年度，企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營之前進行籌辦活動期間發(fā)生 籌辦費用支出，不得計算為當(dāng)期的虧損。這個意思怎么做報表不太明白，財務(wù)報表上面也要填“0”？全部都是“0”？我們是核定征收企業(yè)，我們現(xiàn)在籌建期無收入，但是我財務(wù)報表是據(jù)實填寫的，有了一些費用，那如果做“0”處理，發(fā)票都過期了，等到有收入的時候如何處理？
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2016-11-19
老師，請問如何理解以下規(guī)定呢？
《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函[2010]79號）第四條規(guī)定，被投資企業(yè)將股權(quán)(票)溢價所形成的資本公積轉(zhuǎn)為股本的，不作為投資方企業(yè)的股息、紅利收入，投資方企業(yè)也不得增加該項長期投資的計稅基礎(chǔ)。
基于以上規(guī)定在實際工作中，如果A企業(yè)是B企業(yè)的法人股東，B企業(yè)將資本公積中資本溢價的部分30萬，全部轉(zhuǎn)給A企業(yè)法人股東增加其實收資本。請問作為A企業(yè)要如何進行賬務(wù)處理？
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2022-08-01
你好請問我們企業(yè)2017年收到上海的三分增值稅發(fā)票，2017年5月份稅局通知是失控發(fā)票，我們當(dāng)月做了進項轉(zhuǎn)出補稅，因為我們確實買了材料，當(dāng)時是從中間商手上買的，發(fā)票其他公司開出的，所以材料仍然入賬了，2018年10月我們地方稽查收到上海那邊的發(fā)函，證實這三分發(fā)票是虛開的，企業(yè)已經(jīng)配合做了相關(guān)調(diào)查，完事后，2019年4月份份，我們當(dāng)?shù)鼗橛至噶耍@個問題是不是針對那筆材料不應(yīng)該入賬，補所得稅呢？會計會有處罰嗎？是兼職會計，根據(jù)老板給的單做事而已
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2019-04-24
某注冊會計師20×7年3月份完成了對A公司20×6年度財務(wù)報表的審計工作。該公司的資產(chǎn)總額500萬元，利潤總額100萬元。該注冊會計師確定的財務(wù)報表層次的重要性水平為100萬元。在審計中，注冊會計師發(fā)現(xiàn)如下情況 (1)20×6年12月末，A公司被控侵犯專利權(quán)，對方要求收取專利使用費以及罰款200萬元，公司已提出辯護，此案正在審理中，最終結(jié)果無法確定。 (2)20x7年2月份，A公司的某一倉庫發(fā)生火災(zāi)，保險公司和A公 司正在核定損失，該項存貨經(jīng)初步估計在300萬元左右，A公司拒絕在財務(wù)報表附注中披露該事項及其影響。 (3)A公司存貨約占資產(chǎn)總額的50％，因為位置和性質(zhì)特殊，注冊會計師無法實施監(jiān)盤，且無法實施相應(yīng)的替代審計程序 (4)A公司的應(yīng)收賬款總額為400萬元，對于其中的270萬元應(yīng)收賬款，注冊會計師沒有收到函證回函。同時，由于A公司缺少相應(yīng)的原始憑證，注冊會計師也沒有辦法對此實施相應(yīng)的替代審計程序。 (5)注冊會計師在閱讀A公司的其他信息時，發(fā)現(xiàn)與已軍計的20x6 年度財務(wù)報表存在重大不一致。注冊會計師確定需要修改已審計的財務(wù)報表，但遭到A公司管理層的拒絕，此時審計報告已提交給被審
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2020-06-29
學(xué)員:現(xiàn)在年底了，成本票回不來，這個怎么辦呢
老師:年底是許多企業(yè)面臨發(fā)票回收難題的時期，這可能會對財務(wù)結(jié)算和稅務(wù)申報產(chǎn)生影響。以下是一些可能幫助您解決這個問題的建議：
1. **提前溝通**：盡早與供應(yīng)商或合作伙伴溝通，讓他們知道您的需求，并請求他們盡快提供發(fā)票。
2. **書面通知**：通過電子郵件或其他書面形式發(fā)送正式的通知，記錄下你們之間的溝通內(nèi)容，以備不時之需。
3. **合同條款**：查看您與對方簽訂的合同中是否有相關(guān)條款規(guī)定發(fā)票開具及交付的時間，如果有，可以依據(jù)合同條款要求對方履行義務(wù)。
4. **催款函**：如果對方是欠款方，可以通過發(fā)送催款函的方式同時提醒對方開具并寄送發(fā)票。
5. **法律手段**：如果上述方法都無法解決問題，可以考慮采取法律途徑解決爭議，但在此之前最好咨詢專業(yè)律師的意見。
6. **替代方案**：在等待期間，可以考慮是否有一些合理的替代方案來彌補暫時缺少的發(fā)票，比如使用其他合法有效的財務(wù)憑證等。
7. **建立長期合作關(guān)系**：對于重要合作伙伴，可以嘗試建立更穩(wěn)定的合作關(guān)系，包括但不限于定期結(jié)算、提前支付定金等方式減少此類問題的發(fā)生幾率。
請根據(jù)實
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2024-11-30
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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