如何給供應(yīng)商開紅字發(fā)票申請(qǐng)單?

紅字發(fā)票也就是負(fù)數(shù)發(fā)票，是用來沖銷已開出的正常發(fā)票的。

紅字發(fā)票的申請(qǐng)流程分為四步：紅字信息表填開、上傳信息表至稅務(wù)局端系統(tǒng)、下載生成編號(hào)的信息表、銷售方開具負(fù)數(shù)發(fā)票。

目前納稅人使用的金稅盤和稅控盤兩種開票系統(tǒng)，具體的紅字申請(qǐng)路徑略有不同。

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告〔2016〕47號(hào))，需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種：

——購買方認(rèn)證相符后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開具紅字發(fā)票的;

——購買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的;

——銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的。

其中，第一和第二種情況由購買方申請(qǐng)紅字信息表，第三種情況由銷售方申請(qǐng)紅字信息表。

紅字發(fā)票如何做賬務(wù)處理?

根據(jù)增值稅法管理規(guī)定，正常開紅票后，可以沖銷你的銷項(xiàng)稅額，申報(bào)時(shí)準(zhǔn)予扣除，如果你上月結(jié)轉(zhuǎn)成本的需在當(dāng)月沖銷，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)自己保管好(如果對(duì)方不需要的話)。

開紅字發(fā)票時(shí)：

借：應(yīng)收賬款 紅字

貸：主營業(yè)務(wù)收入 紅字

應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷項(xiàng)稅額 紅字

注：按準(zhǔn)則是做相反分錄，但實(shí)際操作時(shí)，做相反分錄不利于查賬。

申報(bào)的時(shí)候，用合計(jì)數(shù)申報(bào)即可，也就是你當(dāng)月的實(shí)際正數(shù)開票金額—紅字發(fā)票金額。

關(guān)于如何給供應(yīng)商開紅字發(fā)票申請(qǐng)單的問題，小編就為大家講到這里了，紅字發(fā)票是用來沖銷已開出的正常發(fā)票的，紅字發(fā)票如何做賬務(wù)處理?如果閱讀了本文，還是不明白，那么咨詢一下會(huì)計(jì)學(xué)堂在線老師吧。