老師，我退貨給供應(yīng)商，增值稅發(fā)票我已抵扣，現(xiàn)我申請紅字發(fā)票申請，供應(yīng)商也開具了紅字發(fā)票給我，可這賬務(wù)如何處理呢？是退去年的貨。進項稅已轉(zhuǎn)出

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2021-03-15 19:28

你好
購進退貨的賬務(wù)處理是
借：庫存商品或原材料，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)付賬款等科目
這個分錄的借貸方都是負數(shù)

天山雪蓮追問

2021-03-15 20:30

這個我知道，也是這樣做的，不應(yīng)該還要沖成本嗎，

鄒老師解答

2021-03-15 20:33

你好，你之前已經(jīng)做了銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄？

天山雪蓮追問

2021-03-15 20:58

是的，這個進項票是去年的，今年發(fā)生退貨

鄒老師解答

2021-03-15 20:59

你好，那就需要對已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本做沖銷處理

天山雪蓮追問

2021-03-15 21:04

是借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品借貸方都是負數(shù)，對嗎，關(guān)鍵是夸年了，不需要調(diào)整未分配利潤嗎

鄒老師解答

2021-03-15 21:06

你好，是的，跨年的損益科目，通過以前年度損益調(diào)整科目來核算就是了

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