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鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2015-11-13 11:44
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精選問題
請問老師，2024年社保費已繳納，但未計提應該怎樣處 問
您好，這個補計提就可以了 答
做凈化池發生的勞務和材料計入什么科目？ 問
您好，如果金額不大直接費用化，金額大計入長期待攤費里面 答
老師，那我25年第1季度累計利潤總額超300萬了，按25% 問
按半年累計利潤總額，看是否符合小微 答
稅務局稽查 需要補交以前年度的企業所得稅 問
需繳納稅種及計算 企業所得稅：先確定調增的應納稅所得額，彌補以前年度虧損（若有），再按適用稅率（如 25% ）計算補繳稅額，公式為：應補繳稅額 =（調增應納稅所得額 - 可彌補虧損）× 稅率。 滯納金：從滯納稅款之日起按日加收滯納稅款萬分之五，公式為：滯納金 = 滯納稅款 ×0.05%× 滯納天數。 罰款（可能）：由稅務機關根據違法情節，按相關法規確定，如對偷稅行為，處不繳或少繳稅款的百分之五十以上五倍以下罰款。 賬務處理 企業會計準則：用 “以前年度損益調整” 核算，確認時借記該科目，貸記 “應交稅費 —— 應交企業所得稅”；繳納時相反；期末將余額轉入 “利潤分配 —— 未分配利潤”。 小企業會計準則：用 “所得稅費用” 核算，確認時借記該科目，貸記 “應交稅費 —— 應交企業所得稅”；繳納時相反；期末結轉到 “本年利潤”。 答
查詢得到憑證 但是審核沒有憑證 問
你看下能查到這個憑證已經審核的狀態嗎？ 答
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鄒老師 解答
2015-11-13 12:00