已經外銷發票開錯了跨月的如何處理

由購貨方認證的 增值稅發票,發生退貨或發票開具錯誤需要開具 負數發票的,由購貨方申請開具負數發票.

因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的,由購買方填報《開具紅字 增值稅專用發票申請單》,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》.購買方不作進項稅額轉出處理.

購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍,取得的專用發票未經認證的,由購買方填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,主管稅務機關審核后出具通知單.購買方不作進項稅額轉出處理.

由銷貨方申請開具負數發票的情況(前提是發票未認證,發票在180天的認證期內),具體情況如下:因開票有誤購買方拒收專用發票的,銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息.

因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料.

增值稅發票開錯了怎么辦

本月開了紅字發票只要將原藍字發票以負數的形式沖正即可,借:應收賬款(負數),貸:營業收入(負數),應交稅費、增值稅、銷項稅額(負數).

一、發票開錯后的處理辦法:

開具增值稅發票當月,發生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的,按作廢處理;開具時發現有誤的,可即時作廢.作廢增值稅發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按"作廢"處理,在紙質專用發票(含未打印的專用發票)各聯次上注明"作廢"字樣,全聯次留存.

二、作廢條件的標準:

1、收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

2、銷售方未抄稅并且未記賬;

3、購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符".

三、發票已跨月或不符合作廢條件的處理方法:

開具發票后,如發生銷貨退回需開紅字發票的,必須收回原發票并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明.開具發票后,如發生銷售折讓的,必須在收回原發票并注明"作廢"字樣后重新開具銷售發票或取得對方有效證明后開具紅字發票.

增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓,應開具紅字專用發票.

以上詳細介紹了外銷發票開錯了跨月的如何處理,也講解了增值稅發票開錯了怎么辦.作為一名需要繳納增值稅的企業,作為這個企業的會計人員,一定要對增值稅的開票問題特別的重視,如果開錯了就需要學會正確的處理.如果你對本文所講的內容還不是很明白,可以咨詢一下會計學堂的在線老師.