小規模納稅人住宿費可以抵扣

員工住宿百費是可以根據用途的不同用于抵扣的,除了以下情況不得抵扣其他情況可以抵扣:

1、住宿費為公司接待客戶,開票方不論納稅人規模,即便認證相符也不得進行抵扣;

2、住宿費為公司組織員工旅游,開票方不論納稅人規模,即便認證相符也不得進行抵扣;其次開票方的納稅人規模不同抵度扣率也有所不同,具體如下:

住宿費為員工知出差,開票方為小規模納稅人,其增值稅專用發票抵扣率為3%;住宿費為員工出差,開票方為一般納稅人,其增值稅專用發票抵扣率為6%.

公司員工出差的住宿費賬務處理

公司員工出差,收到小規模納稅人酒店自行開具的"住宿費"增值稅專用發票可以按照3%進行抵扣.

借:管理費用-差旅費300元

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)9元

貸:庫存現金309元

公司員工出差,收到一般納稅人酒店自行開具的"住宿費"增值稅專用發票可以按照6%進行抵扣.

借:管理費用-差旅費300元

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)18元

貸:庫存現金318元

公司接待客戶,收到一般納稅人酒店自行開具的"住宿費"增值稅專用發票,即便是認證相符也不得抵扣.

借:管理費用-業務招待費300元

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)18元

貸:庫存現金318元

做進項稅額轉出借:管理費用-業務招待費18元

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)18元

公司組織員工旅游,收到一般納稅人酒店自行開具的"住宿費"增值稅專用發票,即便是認證相符也不得抵扣.

借:應付職工薪酬-福利費300元

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)18元

貸:庫存現金318元

做進項稅額轉出借:應付職工薪酬-福利費18元

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)18

小規模納稅人住宿費可以抵扣?總體上來講,在上文匯總的相關資料中,小編老師給大家進行了說明相信大家都知道小規模納稅人企業的住宿費用增值稅專票是不可以抵扣的,但是如果是小規模納稅人企業開具的則是可以抵扣的;如果你們對此內容還有什么其他的會計問題需要咨詢,歡迎來關注我們網站.