本期繳納上期應納稅額怎么填

《增值稅納稅申報表》主表第30欄③本期繳納上期應納稅額,本月數填寫本月上繳上月實現、在本月入庫的增值稅,累計數應該是上年12月份實現增值稅在本年元月份入庫稅款以及當年元至11月份實現增值稅,而本年12月份實現增值稅記入次年元月份.

第30欄③本期繳納上期應納稅額,是按照稅務部門統計口徑,累計實際入庫稅款期間,而不是實現期間,因此你的做法是正確的,你還可以將本年1-11月份實現增值稅數額(應交增值稅加上上年12月份實現增值稅)來填列,不考慮今年12月份實現數,其結果一樣.

企業增值稅的處理流程是什么?

增值稅一般處理流程是:

采購業務發生時,有進項可抵扣,則做分錄:

借:原材料

借:應交稅費-增值稅-進項(如果不能抵扣則此金額計入原材采購成本)

貸:應付賬款

銷售業務發生時,有銷項,則做分錄:

借:應收賬款

貸:主營收入

貸:應交稅費-增值稅-銷項

這樣,在應交稅費-增值稅里,就會有余額,并且這個余額與你的收入是匹配的,在次月申報時,應該申報這個余額并繳納稅款.

本期繳納上期應納稅額怎么填?整體上來說,關于公司利用本期利潤補交上期應納稅額的申報納稅表的填寫,通過上文資料我們都知道公司在補交上期應納稅額的數據都是填寫在增值稅稅表的第30欄目中,如果大家對此增值稅申報納稅表的填寫要求還有其他問題,都可以來我們網站上找老師進行咨詢.