小規(guī)模納稅6月計(jì)提工資申報(bào)期是7月嗎

按照計(jì)提的6月份工資來(lái)申報(bào),工資是當(dāng)月計(jì)提下月發(fā)放并申報(bào)的.

小規(guī)模納稅6月計(jì)提工資怎么申報(bào)?

借:管理費(fèi)用

銷(xiāo)售費(fèi)用

貸:應(yīng)付職工薪酬

小規(guī)模公司月末做賬時(shí)一定要計(jì)提工資嗎?

是要計(jì)提的.不管是什么公司,工人當(dāng)月勞動(dòng)所得如果當(dāng)月如果發(fā)放完畢的話,一定要計(jì)提,否則收入和成本費(fèi)用就違反了配比原則.

第一,所謂的計(jì)提,也就是計(jì)算和提取,按照規(guī)定的比率與規(guī)定的基數(shù)相乘計(jì)算提取,計(jì)入"應(yīng)付職工薪酬".

第二,會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都有明確的規(guī)定,不論是小規(guī)模還是一般納稅人,每月在發(fā)放工資的時(shí)候,都必須通過(guò)"應(yīng)付職工薪酬"這一科目來(lái)進(jìn)行核算,如果工資不計(jì)提的話,就無(wú)法通過(guò)"應(yīng)付職工薪酬"這個(gè)科目核算.比如說(shuō):生產(chǎn)工人的工資,計(jì)提時(shí)就進(jìn)生產(chǎn)成本;如果是車(chē)間管理者,工資計(jì)提進(jìn)制造費(fèi)用;管理人員工資計(jì)提進(jìn)管理費(fèi)用;銷(xiāo)售人員的工資計(jì)提進(jìn)銷(xiāo)售費(fèi)用,貸方都是通過(guò)"應(yīng)付職工薪酬"來(lái)反應(yīng).

借 生產(chǎn)成本

制造費(fèi)用

管理費(fèi)用

銷(xiāo)售費(fèi)用

貸 應(yīng)付職工薪酬

第三,在權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求下,當(dāng)月的費(fèi)用要進(jìn)當(dāng)月.然而在實(shí)際工作中,不管是小規(guī)模還是一般納稅人,當(dāng)月工資一般都是該月過(guò)完了才會(huì)發(fā)放,就會(huì)造成了工資計(jì)算和發(fā)放的滯后性,所以在當(dāng)月結(jié)束時(shí),就應(yīng)該根據(jù)歷史情況或是規(guī)定的手段暫估當(dāng)月的工資費(fèi)用,做計(jì)提分錄入賬,次月再進(jìn)行發(fā)放.比如不考慮社保,個(gè)稅情況下:

借 應(yīng)付職工薪酬

貸 銀行存款

計(jì)提工資時(shí)一定要同時(shí)計(jì)提個(gè)稅嗎?

需要計(jì)提.代扣的個(gè)稅是根據(jù)計(jì)提的工資計(jì)算的.

)計(jì)提工資時(shí):

借:管理費(fèi)用--工資

制造費(fèi)用-工資

銷(xiāo)售費(fèi)用-工資

生產(chǎn)成本-工資10000

貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 10000

(2)發(fā)放工資時(shí):

借:應(yīng)付職工薪酬--工資

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅

貸:其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人)

貸:其他應(yīng)付款--公積金(個(gè)人)

貸:庫(kù)存現(xiàn)金

(3)交納社保個(gè)稅時(shí):

借:管理費(fèi)用--社保(公司承擔(dān))

借:管理費(fèi)用--公積金(公司)

借:其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅

借:其他應(yīng)付款--公積金(個(gè)人))

貸:銀行存款

小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅

國(guó)稅要報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表,損益表,增值稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模)帶上用過(guò)的發(fā)票存根聯(lián).

地稅報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表,損益表,納稅申報(bào)表包括:城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅、個(gè)稅、水利基金的報(bào)表.

每個(gè)月月初就是10號(hào)之前報(bào)稅.(國(guó)稅:每月10日之前. 地稅:每月13日之前.)

增值稅報(bào)稅流程:(小規(guī)模納稅人)

1、先領(lǐng)表:小規(guī)模納稅人報(bào)稅先到稅務(wù)機(jī)關(guān)(一般是征收所或者征收大廳)去領(lǐng)表,小規(guī)模需要報(bào)送一份增值稅申報(bào)表的主表,和一份附表;最好是征期(每月一到十號(hào))以前去領(lǐng)表,稅務(wù)人員有時(shí)間回答你問(wèn)題,等征期人都排隊(duì)申報(bào),想問(wèn)個(gè)問(wèn)題都沒(méi)問(wèn)不上.每月中旬一般都沒(méi)什么人.

2、表格也可到國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站下載.但是推薦去征收所去拿,一是可以認(rèn)識(shí)地方,而是熟悉一下稅務(wù)征收窗口,因?yàn)橛械恼魇账?是按地區(qū)或者經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、有的是按是否是一般納稅人來(lái)劃分窗口的,要是不知道在哪個(gè)窗口申報(bào),排半天的隊(duì)也算是白排!

3、領(lǐng)表后在每月十號(hào)前申報(bào),推薦一、二號(hào)就來(lái),一是有錯(cuò)可以改,二是那時(shí)候人少.

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