應交稅金進項稅額需不需要清零

答:應交稅金進項稅額不需要清零的

期末應交稅金進項稅額該結轉到哪做稅務處理?

答:進項稅額是指納稅人購進貨物或應稅勞務所支付或者承擔的增值稅稅額.

1、結轉銷項稅額

借:應交稅金-應交增值稅-銷項稅

貸:應交稅金-應交增值稅-未交增值稅

2、結轉進項稅額

借:應交稅金-應交增值稅-未交增值稅

貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅

"應交稅費"科目下的"應交增值稅""未交增值稅""待抵扣進項稅額""待認證進項稅額""增值稅留抵稅額"等明細科目,期末借方余額應根據情況,在資產負債表中的"其他流動資產"項目或者"其他非流動資產"項目列示.

進項稅 銷項稅月底有余額嗎

應交增值稅下,按現行賬務處理,應交增值稅賬戶余額為零,但因是用轉出未交增值稅或轉出多交增值稅項目做轉出的,所以年末應交增值稅下各項目都有余額,在辦理賬套年度結轉后,可打開新的年度賬套,在期初余額里將應交增值稅下各明細項目自動結轉的余額全部清零,保持應交增值稅明細科目余額為零就行了.

月末:借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交)

貸:應交稅費-未交增值稅

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

應交稅費-應交增值稅(轉出未交)

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