年末留抵稅額要結轉嗎

年底的話,可以進行結轉了,借:應交稅費-應交增值稅-銷項,應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,貸:應交稅費-應交增值稅-進項,同時,借:應交稅費-未交增值稅,貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅.

期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時,本期的進項稅額大于本期的銷項稅額,差額便是期末留抵稅額,這部分差額是可以放到下期繼續抵扣增值稅銷項稅額.

年底增值稅有留底是否需要結轉?

1、年末的時候, 應交稅費--應交增值稅下其他明細科目的余額應當轉入轉出未交增值稅明細科目,假設屬于貸方余額,再轉入應交稅費--未交增值稅科目即可.

借:應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅

貸:應交稅費--應交增值稅--進項稅

借:應交稅費--應交增值稅--銷項稅

借:應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出

貸:應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅

2、對于對于進項稅及銷項稅等稅金進行結轉后,假設在貸方為轉出未交增值稅科目余額,則再做結轉.

借:應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅

貸:應交稅費--未交增值稅

下年初,交納年初未交的增值稅

借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

總結:對于結轉稅金的分錄,除了可以年末一次結轉,也可以按月進行結轉.結轉后,應交增值稅科目下相關專欄無余額(進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉出等).除了有留底稅額的時候,增值稅專欄有借方余額.(應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅)

通過上文對年末留抵稅額要結轉嗎的講訴,會計學堂小編認為年末留抵稅額要結轉,當然如果企業要選擇月末結轉也是可以的,在實際操作中還需要結合企業的具體情況,看是選擇月結還是年結,以上就是本文的全部內容了,非常感謝你的閱讀!