小幸運 追問

2017-05-15 14:14

@宋老師：那是不是就是說期末的時候仍然是“借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額”？

宋生老師 解答

2017-05-15 14:15

您好！是的。

小幸運 追問

2017-05-15 14:36

@宋老師：老師，我去年“應交稅費-應交增值稅-進項稅額”借方有5000元，然后今年1月和2月已經抵掉了3000元，2月底借方仍有2000元，但是3月初的時候稅務局查出留抵有問題，就把2000元的留抵給轉出了，并且交罰款，這筆分錄應該怎么做呢？

宋生老師 解答

2017-05-15 14:37

你好!借原材料等 貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

小幸運 追問

2017-05-15 14:41

@宋老師：進項稅額轉出是這樣做分錄嗎？

宋生老師 解答

2017-05-15 14:43

您好！不好意思，是貸方進項稅額轉出。 
借：相關科目（比如原材料，固定資產等） 
貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅額轉出）