19年有暫估成本，后來(lái)收到票一直沒(méi)有沖這筆暫估，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬呢？

答： 借應(yīng)付賬款暫估 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

19年9月做了一筆暫估，但是因?yàn)榭颇坷餂](méi)有提現(xiàn)暫估，后續(xù)查的時(shí)候沒(méi)有發(fā)現(xiàn)有暫估未調(diào)回，20年準(zhǔn)備做19年審計(jì)的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)這筆暫估。這種情況下這筆暫估要怎么處理呢，因?yàn)榫退銜汗罌_了之后，沒(méi)有嫩么多票

答： 暫估在所得稅前不可以扣除，取得發(fā)票的時(shí)候可以調(diào)整以前年度 所得稅匯算的時(shí)候需要調(diào)增

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問(wèn)，做代理記賬（外賬），第一：進(jìn)貨發(fā)票不夠，做了暫估同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，次月沒(méi)有沖紅該暫估分錄，說(shuō)等以后有發(fā)票來(lái)在一點(diǎn)一點(diǎn)沖紅該筆暫估分錄，這個(gè)操作是怎么做分錄？原理是什么？第二：暫估后次月就沖紅該筆暫估分錄，那成本需要做對(duì)應(yīng)調(diào)整？

答： 1.等有發(fā)票回來(lái)再?zèng)_，借庫(kù)存商品負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款 暫估款 負(fù)數(shù)，按發(fā)票做 為了你后面銷(xiāo)售，結(jié)轉(zhuǎn)成本，庫(kù)存商品不是負(fù)數(shù)，2 需要看你暫估那使用單價(jià)有沒(méi)有問(wèn)題，有問(wèn)題對(duì)應(yīng)成本才沖掉，沒(méi)有問(wèn)題不需要，