張品 追問

2017-12-12 21:13

那11個點工程類收入對應的17個點進項發票可以抵扣吧？11個點工程類收入對應的人工工資可以直接作為主營業務成本嗎？

張品 追問

2017-12-12 21:17

既有貨物及勞務也有工程，都進主營業務收入，那主營業務收入需要再分兩個二級科目比如主營業務收入——貨物及勞務和主營業務收入—-工程？

張品 追問

2017-12-12 21:20

那我今年的沒有區分，明年1月開始再細化區分，這樣可以嗎？只是賬務處理上有些粗糙，報稅上沒有影響，我這個是一般納稅人，這樣做要緊不？

張品 追問

2017-12-12 21:25

謝謝老師。今年就這樣粗糙著吧，年底了就把所有預計的明年要用到的會計科目的明細科目再加進去。

鄒老師 解答

2017-12-12 21:05

你好，不需要分開的，因為都屬于增值稅的貨物及勞務，如果是服務就需要分開的

鄒老師 解答

2017-12-12 21:11

你好，是的，就是這個意思

鄒老師 解答

2017-12-12 21:14

你好，可以的  
人工工資先計入工程施工——合同成本核算的，然后結轉到主營業務成本

鄒老師 解答

2017-12-12 21:18

你好，可以分明細，比如銷售收入，工程收入

鄒老師 解答

2017-12-12 21:22

你好，你需要在開始就需要考慮有不同收入，需要分設明細核算，這樣就可以避免中間增加明細的 
但是問題也不是很大，明年改成過來就可以了

鄒老師 解答

2017-12-12 21:25

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！