小音調 追問

2020-01-08 13:23

老師 我們做過備案 我想問的是 即征即退開票額在附表一是怎么填 填在哪一列

崔老師 解答

2020-01-08 13:49

需要先把銷售額、稅額按照開具發票類型，填寫在1、2、3列的1、2、3行次。
然后把即征即退部分在附表一的第9列6、7行，第10列6、7行填寫即可。

小音調 追問

2020-01-08 13:54

哦哦 明白了老師 那之前月份有留底稅在一般項目下 是不可以用于即征即退的抵扣對嗎 只能把這個月的進項稅填在即征即退本月數下？也就是主表的第12行第3列？

崔老師 解答

2020-01-08 13:57

1.那之前月份有留底稅在一般項目下 是不可以用于即征即退的抵扣對嗎？
不可以。
2.只能把這個月的進項稅填在即征即退本月數下？也就是主表的第12行第3列？
對的。

小音調 追問

2020-01-08 13:58

因為留底稅比較多 是否可以不申請即征即退 直接按一般項目填 把留底稅先抵扣

崔老師 解答

2020-01-08 14:07

即征即退是優惠政策，可以這樣處理的。