計提本月從應付職工薪酬中代扣行政管理人員個人應繳納的社會保險費科目是借方管理費用貸方是應付職工薪酬？

宋生老師

职称：注冊稅務師/中級會計師

2023-04-14 09:55

你好，是的，就是這樣做分錄。

Angel 追问

2023-04-14 09:58

3月31日，計提本月從應付職工薪酬中代扣行政管理人員個人應繳納的社會保險費（不含基本養老保險和失業保險）4.2萬元、住房公積金12.8萬元，共計17萬元。
根據資料（4），下列各項中，關于甲公司代扣社會保險費、住房公積金時的會計處理表述正確的是（BCD ）。
A.
“管理費用”科目借方余額增加17萬元
B.
貸記“其他應付款——住房公積金”科目12.8萬元
C.
“應付職工薪酬”科目貸方余額減少17萬元
D.
貸記“其他應付款——社會保險費”科目4.2萬元
請問A為什么不能選？

宋生老師解答

2023-04-14 10:00

你好，這個只是個人部分呢，不涉及到公司部分。

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