皆如愿 追問

2017-10-29 13:57

計提工資 借：管理費用-職工薪酬 貸：應付職工薪酬-應付工資 老師 我是做錯了嗎？要怎么做回正常的繳納社保 無工資發放的呢？仔細些好嗎 謝謝

王雁鳴老師 解答

2017-10-29 14:06

您好，這樣做是對的，沖回時，借：管理費用-職工薪酬，負數 ，貸：應付職工薪酬-應付工資，負數。如果按正常的繳納社保的，參考以下分錄： 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現金 
 
無工資發放的，直接做，借；管理費用-社保，貸：現金或者銀行存款。

皆如愿 追問

2017-10-29 14:25

@王雁鳴老師:謝謝謝謝老師的認真答復！這邊再請問下那負數是用紅字表示的嗎？用的是用友軟件

王雁鳴老師 解答

2017-10-29 14:28

您好，不客氣，負數是用紅字表示的。