進項有留抵是852.59，在科目余額表中是貸方負(fù)數(shù)顯示，是-852.59本期應(yīng)交的印花稅是2968.08，實際上，我本期的應(yīng)交稅費也是2968.08，但是，進項留抵扣在貸方余額，并且是應(yīng)交稅費的三級科目，核算應(yīng)交稅費時=2968.08-852.59=1845.49

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-08-03 19:10

上述的科目余額是對的。沒有問題

@ 追問

2017-08-04 09:08

老師，實際應(yīng)交稅費的不是應(yīng)該是本期應(yīng)交未交的印花稅2968.08嗎？留抵的進行稅額還要從應(yīng)交稅費減掉嗎？

李愛文老師解答

2017-08-04 09:30

是這樣的，印花稅是2968.08元（貸方余額），增值稅留抵是852.59元（借方余額），都屬于應(yīng)交稅費一級科目，因此是需要2968.08-852.59進行計算最后的余額

@ 追問

2017-08-04 10:01

老師，科目余額表中的本年利潤，和利潤當(dāng)中的本年累計什么關(guān)系

李愛文老師解答

2017-08-04 10:22

本年利潤-企業(yè)所得稅=凈利潤的本年累計

精選問題

退稅科要求不符合出口退稅的關(guān)單，在免稅申報中剔問

能分清用于該筆免稅業(yè)務(wù)的進項稅額，全額轉(zhuǎn)出；無法分清的，按當(dāng)月免稅項目銷售額占當(dāng)月全部銷售額的比例，分?jǐn)傆嬎悴坏玫挚鄣倪M項稅額并轉(zhuǎn)出。公式為：不得抵扣的進項稅額 = 當(dāng)月無法劃分的全部進項稅額 × 當(dāng)月免稅項目銷售額 ÷ 當(dāng)月全部銷售額。會計分錄：借記 “主營業(yè)務(wù)成本” 等科目，貸記 “應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）” 。納稅申報增值稅納稅申報表附列資料（二）：將轉(zhuǎn)出的進項稅額填報在第 14 欄 “免稅項目用” 。增值稅納稅申報表主表：填報在第 14 欄 “進項稅額轉(zhuǎn)出” 。答
老師早上好！請問今年收到去年退回的匯算清繳個人問

你好，你們是個體戶嗎還是什么答
老師，貨拉拉那邊月結(jié)開票是一個公司，收款是一個公問

您好，是開票方和收款方不一致，那在首次分錄后面附上協(xié)議，把相關(guān)協(xié)議留底保存好這樣以后的分錄可以不用附答
算獲利指數(shù)時除的初始投資額，若前兩年都投入了，此問

這個必須要的，都這算到0時點答
老師您好公司要幫忙過一筆業(yè)務(wù) 跟客戶簽了幾個問

你好，也是可以的你們可以先暫估入賬，之后收到發(fā)票沖暫估，個體戶或者個人的注意對方個稅需要完稅，時間會延長，是有風(fēng)險的答

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在線提問累計解決 1個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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