持之 追問

2017-06-05 15:19

老師，這這樣的 ，這張發票上月我收到了沒有申請抵扣，但是已經申報了這項可抵扣未抵扣項目，如圖所示這樣申報了，掛管理費用300 銀行存款300,。請問這個月我們的進項稅還是大于銷項稅，能申請抵扣這個咩？如果能的話，請問如何處理會計分錄？

張艷老師 解答

2017-06-05 15:20

你什么時候想抵扣稅盤維護費了，就在第四列填寫上金額就行了

持之 追問

2017-06-05 15:22

那請問會計分錄如何寫呢？

張艷老師 解答

2017-06-05 15:23

借：管理費用 貸：銀行存款  
借：應交稅費--應交增值稅（抵減稅款） 貸：營業外收入

持之 追問

2017-06-05 15:49

老師，我申請這個月抵扣這筆錢好像不行，系統提示，應繳稅金不能小于0。

張艷老師 解答

2017-06-05 15:52

你這個月不是進大于銷嗎？