平平淡淡才是真 追問

2017-05-31 10:02

沒有，就是不明白，進項和銷項不用結轉掉嗎？

平平淡淡才是真 追問

2017-05-31 10:03

借:銷項稅額  貸:進項稅額  轉出未交增值稅

李愛文老師 解答

2017-05-30 13:33

一般納稅人的業務。 
一月份無留抵（是這個“抵”。抵銷的意義） 
2月份應交增值稅是：5000-6000=-1000元，說明2月份是留抵稅額1000元 
3月份應交增值稅是：-1000+4000-3500=-500元，說明3月份是留抵稅額500元 
4月份應交增值稅是：-500+6000-5000=500元。說明4月份是交增值稅500元 
 
二月份的分錄是： 
借：應交稅費——未交增值稅     1000 
貸：應交稅費——應交增值稅（未交增值稅）    1000 
說明：此時”應交稅費——未交增值稅“科目的借方余額是1000元，說明是增值稅留抵1000元 
三月份的分錄是： 
借：應交稅費——應交增值稅（未交增值稅）     500 
貸：應交稅費——未交增值稅   500 
此時”應交稅費——未交增值稅“科目的借方余額是500元，說明是增值稅留抵500元 
四月份的分錄是： 
借：應交稅費——應交增值稅（未交增值稅） 1000 
貸：應交稅費——未交增值稅       1000 
說明：此時”應交稅費——未交增值稅“科目的貸方余額是500元，說明是當月應交增值稅500元 
五月份交增值稅后 
借：應交稅費——未交增值稅    500 
貸：銀行存款    500

李愛文老師 解答

2017-05-31 08:24

你們公司有沒有國外銷售業務？

李愛文老師 解答

2017-05-31 10:44

如果本月需要交稅 
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
貸：應交銳費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：應交稅費——應交增值稅（未交增值稅） 
如果本月是留抵稅額 
借：應交稅費——應交增值稅（未交增值稅） 
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
貸：應交銳費——應交增值稅（進項稅額）