- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2017-02-09 11:34
老師,,不做分錄,資產負債表的應交稅費那一欄就成負數了啊
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你好,進項大于銷項不需要做結轉分錄
銷項大于進項
期末結轉 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅
2017-02-06 16:08:41

增值稅=銷項稅額-進項稅額-留底稅額+進項稅額轉出就可以
2019-03-18 12:16:33

你好,一般企業是像你說的這樣的,當然從規范上說都要結轉的。
2021-08-13 15:15:00

一般納稅人的業務。
一月份無留抵(是這個“抵”。抵銷的意義)
2月份應交增值稅是:5000-6000=-1000元,說明2月份是留抵稅額1000元
3月份應交增值稅是:-1000+4000-3500=-500元,說明3月份是留抵稅額500元
4月份應交增值稅是:-500+6000-5000=500元。說明4月份是交增值稅500元
二月份的分錄是:
借:應交稅費——未交增值稅 1000
貸:應交稅費——應交增值稅(未交增值稅) 1000
說明:此時”應交稅費——未交增值稅“科目的借方余額是1000元,說明是增值稅留抵1000元
三月份的分錄是:
借:應交稅費——應交增值稅(未交增值稅) 500
貸:應交稅費——未交增值稅 500
此時”應交稅費——未交增值稅“科目的借方余額是500元,說明是增值稅留抵500元
四月份的分錄是:
借:應交稅費——應交增值稅(未交增值稅) 1000
貸:應交稅費——未交增值稅 1000
說明:此時”應交稅費——未交增值稅“科目的貸方余額是500元,說明是當月應交增值稅500元
五月份交增值稅后
借:應交稅費——未交增值稅 500
貸:銀行存款 500
2017-05-30 13:33:05

你好,結轉銷項稅額、進項稅額?
結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額?
結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額?
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2021-07-14 09:24:46
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鄒老師 解答
2017-02-06 16:08
鄒老師 解答
2017-02-09 11:42