日月虞廈 追問

2025-05-23 10:04

但是24年也折舊了6個月啊 當時23年匯算清繳一次納稅調減了105萬 以后每年不是要納稅調增的嗎？

樸老師 解答

2025-05-23 10:06

你都清理了，不用再調增了

日月虞廈 追問

2025-05-23 10:12

那是不是填寫固定資產處置的那張表格啊？

日月虞廈 追問

2025-05-23 10:13

還是老師說需要填寫其他什么表格啊？還能什么都不填寫么？

樸老師 解答

2025-05-23 10:18

填寫固定資產處置的表

日月虞廈 追問

2025-05-23 10:37

老師好 請看附件 如果我賣出去是80萬收入+稅金10.4萬 請老師看看我A105090表數據填寫的對不對 謝謝

樸老師 解答

2025-05-23 10:42

不對
你應該調增的金額是你營業外的金額

日月虞廈 追問

2025-05-23 10:45

那納稅調增的是10萬是么？營業外的收入？那我資產計稅基礎不是0嗎？被我之前匯算清繳一次性扣除了啊 滅有了啊

樸老師 解答

2025-05-23 10:48

一次性折舊的你沒有在匯算清繳的時候調增多折舊的？

樸老師 解答

2025-05-23 10:48

那你就按你表上的來申報

樸老師 解答

2025-05-23 10:49

你累計折舊的金額是三十萬？不是一次性折舊？

日月虞廈 追問

2025-05-23 10:52

我們公司23年6月份采購的一輛車 原值120萬（假設不考慮凈殘值方便老師核算） 23年會計全年累積折舊120/4年/12個月*6個月=15萬 24年做23年匯算清繳時一次性扣除 120萬 然后當時納稅調減了120-15=105萬 現在24年7月份的時候把車賣了 24年一共計提折舊120/4/12*6=15萬 開具的二手車機動車發票含稅價格是90.4萬 30萬是我賬面上面按會計算的折舊額 稅法上我在24年做23年匯算清繳一次性扣除120萬 當時納稅調減120-15=105萬

樸老師 解答

2025-05-23 10:57

會計層面資產處置損失為 10 萬，稅法計稅基礎為 0，處置收入 80 萬，稅收金額 - 80 萬，納稅調整金額應為 - 90 萬，與原表數據不同，需按正確數據調整。

日月虞廈 追問

2025-05-23 11:04

哪里不正確了啊 哪里填寫錯了啊 不是和老師的一樣么？最后調增90萬啊？

日月虞廈 追問

2025-05-23 11:05

那固定資產的折舊明細表要不要再調增24年1-6月份的15萬賬面折舊呢？

樸老師 解答

2025-05-23 11:10

是的

你填寫的是正確的
2.不需要