19年收到的13萬(wàn)虛開(kāi)發(fā)票，普票，當(dāng)時(shí)是計(jì)入管理費(fèi)用的，專管員讓調(diào)增，這個(gè)分錄怎么做呢？補(bǔ)繳后的滯納金如何做賬務(wù)處理

海棠老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-12-21 09:09

你好，要補(bǔ)交所得稅嗎？

暮光之下。追問(wèn)

2021-12-21 09:10

是的，需要補(bǔ)繳，還有滯納金

海棠老師解答

2021-12-21 09:15

企業(yè)匯算清繳補(bǔ)繳所得稅的會(huì)計(jì)分錄處理如下：

(1)補(bǔ)提所得稅時(shí):

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

(2)月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

(3)繳納所得稅和滯納金

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
營(yíng)業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款

暮光之下。追問(wèn)

2021-12-21 09:18

那這個(gè)13萬(wàn)的費(fèi)用調(diào)整分錄怎么做呢？

海棠老師解答

2021-12-21 09:52

相關(guān)費(fèi)用的調(diào)整，管理費(fèi)用這樣調(diào)回來(lái)，調(diào)增利潤(rùn)
借應(yīng)付賬款或銀行存款
借:以前年度損益調(diào)整- 管理費(fèi)用

同時(shí),

借:
以前年度損益調(diào)整- 管理費(fèi)用
貸:
利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

暮光之下。追問(wèn)

2021-12-21 10:07

沒(méi)看懂，啥意思

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退稅科要求不符合出口退稅的關(guān)單，在免稅申報(bào)中剔問(wèn)

能分清用于該筆免稅業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額，全額轉(zhuǎn)出；無(wú)法分清的，按當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額占當(dāng)月全部銷售額的比例，分?jǐn)傆?jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額并轉(zhuǎn)出。公式為：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 = 當(dāng)月無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額 × 當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額 ÷ 當(dāng)月全部銷售額。會(huì)計(jì)分錄：借記 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本” 等科目，貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）” 。納稅申報(bào) 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）：將轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額填報(bào)在第 14 欄 “免稅項(xiàng)目用” 。增值稅納稅申報(bào)表主表：填報(bào)在第 14 欄 “進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出” 。答
老師早上好！請(qǐng)問(wèn)今年收到去年退回的匯算清繳個(gè)人問(wèn)

你好，你們是個(gè)體戶嗎還是什么答
老師，貨拉拉那邊月結(jié)開(kāi)票是一個(gè)公司，收款是一個(gè)公問(wèn)

您好，是開(kāi)票方和收款方不一致，那在首次分錄后面附上協(xié)議，把相關(guān)協(xié)議留底保存好這樣以后的分錄可以不用附答
算獲利指數(shù)時(shí)除的初始投資額，若前兩年都投入了，此問(wèn)

這個(gè)必須要的，都這算到0時(shí)點(diǎn) 答
老師您好公司要幫忙過(guò)一筆業(yè)務(wù) 跟客戶簽了幾個(gè) 問(wèn)

你好，也是可以的你們可以先暫估入賬，之后收到發(fā)票沖暫估，個(gè)體戶或者個(gè)人的注意對(duì)方個(gè)稅需要完稅，時(shí)間會(huì)延長(zhǎng)，是有風(fēng)險(xiǎn)的答

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