雨 追問

2019-02-21 12:59

不明白，我每個月做的分錄是 
借 管理費用 1000 
   貸 預提費用 1000 
現在預提費用的余額是貸方12000，我付一年租金，收到這個專票是肯定要沖減預提費用吧

meizi老師 解答

2019-02-21 13:33

你好  如果你之前是做的預提費用 那你現在就沖這個科目

雨 追問

2019-02-21 13:44

那進項稅額呢

meizi老師 解答

2019-02-21 13:47

預提時: 借 管理費用(或其它費用,損益類) 貸 預提費用 2,付款時 借 預提費用 進項稅 貸 銀行存款

雨 追問

2019-02-21 13:48

那這樣預提費用不就還有余額嗎

meizi老師 解答

2019-02-21 13:49

你要分攤費用啊  你不是交的一年的費用

雨 追問

2019-02-21 13:49

我是交的一年啊

meizi老師 解答

2019-02-21 13:59

你好 現在是沒有預提費用這個科目了 你要不把你之前預提的費用沖了 然后做到預付賬款里面

雨 追問

2019-02-21 15:25

我都不是預付，我是付上一年的

meizi老師 解答

2019-02-21 15:49

一年以內的費用支出 要分攤 需要走預付賬款這個科目來核算    現在一般都是這樣做：借方預付賬款貸方銀行  分攤費用：借方管理費用貸方預付賬款

雨 追問

2019-02-21 15:52

我18年是每個月都計提啊，這樣不就是分攤嗎，我只是19年一次性付出去上一年的

meizi老師 解答

2019-02-21 16:45

你好 18年就不能使用預提費用或者待攤費用了 都取消了  之前政策說的是可以走預付賬款來代替

雨 追問

2019-02-21 17:07

但是我已經做了，18年也完結了，我現在付出去沖減掉不就行了嗎，而且計提的時候沒有付出去怎么可以用預付賬款代替

meizi老師 解答

2019-02-21 17:15

那你就把預提費用沖了  你沒付款你就掛其他應付款就行

雨 追問

2019-02-21 17:16

我是問的那個進項怎么處理

meizi老師 解答

2019-02-21 17:19

預提時: 借 管理費用(或其它費用,損益類) 貸 預提費用 2,付款時 借 預提費用 進項稅 貸 其他應付款

雨 追問

2019-02-21 18:58

怎么跑出來 其他應付款

meizi老師 解答

2019-02-22 09:12

你不是說沒有付款嗎  沒付款就掛其他應付款